Als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Als er andere personen op uw adres ingeschreven staan, kunt u met hen geen fiscale partners zijn, zelfs al voldoet u met deze personen ook aan de voorwaarden.
U bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap
Dan bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Staan er nog andere personen op uw adres ingeschreven? Dan kunt u met hen geen fiscale partners zijn, ook al voldoet u met hen aan de voorwaarden voor fiscaal partnerschap.
Je bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap
Dan ben je automatisch fiscaal partner met je levenspartner. Zelfs als jullie niet op hetzelfde adres ingeschreven staan.
Samenwonen zonder fiscaal partner te zijn? Je kunt ook samenwonen zonder elkaars fiscaal partner te zijn. Je gaat dan bijvoorbeeld samenwonen zonder een samenlevingscontract. Dit geldt uiteraard alleen als jullie niet op grond van een van de andere voorwaarden automatisch als fiscaal partner worden aangemerkt.
U mag de volgende inkomsten en aftrekposten verdelen met uw fiscale partner: het saldo van de inkomsten en aftrekposten van de eigen woning. de aftrek vanwege geen of een kleine eigenwoningschuld. voordeel uit aanmerkelijk belang.
In het kort
Fiscaal partnerschap heeft voordelen. Jullie mogen je inkomsten en aftrekposten verdelen. Een nadeel van fiscaal partnerschap is dat je minder toeslagen krijgt. Bij fiscaal partnerschap heb je ook maar een keer recht op hypotheekrenteaftrek.
Degene met wie u een kind hebt, is dus uw toeslagpartner.
Voor de personenbelasting worden wettelijk samenwonenden immers volledig gelijkgesteld met gehuwden. Echtgenoten en wettelijke samenwonenden worden net zoals feitelijk samenwonenden apart belast, maar ze krijgen in tegenstelling tot de feitelijke samenwoners een gezamenlijke aanslag.
U kunt ervoor kiezen om geen fiscale partners te zijn.Dit kan tot u beiden aan het begin van het kalenderjaar 27 jaar of ouder bent. Wilt u niet als fiscale partners aangemerkt worden? Dan moet u gezamenlijk een verzoek bij de Belastingdienst of Belastingdienst/Toeslagen indienen.
Een medebewoner is niet je toeslagpartner of fiscale partner, maar iedereen die op hetzelfde adres staat ingeschreven.
Als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Als er andere personen op uw adres ingeschreven staan, kunt u met hen geen fiscale partners zijn, zelfs al voldoet u met deze personen ook aan de voorwaarden.
U en uw wettelijk samenwonende partner worden fiscaal als alleenstaanden beschouwd (op het vlak van de personenbelasting) voor aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024). U moet dus elk afzonderlijk uw aangifte invullen en u wordt afzonderlijk belast.
Je toeslagpartner hoeft niet altijd je fiscaal partner te zijn. Je kunt samenwonen en hierdoor toeslagpartners zijn, maar geen fiscaal partnerschap hebben. Het verschil wordt vooral duidelijk als jullie gaan scheiden. Het kan dan zo zijn dat jullie nog wel fiscaal partners zijn, maar geen toeslagpartners.
Je bent fiscaal partner als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, zelfs als je niet samenwoont. Maar ook als je ongetrouwd samenwoont, ben je elkaars fiscaal partner als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
De Belastingdienst beschouwt fiscale partners die op hetzelfde adres wonen automatisch als elkaars toeslagpartner. Dit betekent dat jullie de hoogte van elkaars toeslagen beïnvloeden. Dat geldt voor alle toeslagen, dus ook voor de zorgtoeslag.
Iedereen mag u belastingvrij € 2.690 (€ 2.658 in 2024) schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen. Krijgt u bijvoorbeeld een bedrag van zowel uw oom als uw tante?
Als u trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, wordt u fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Bent u het hele jaar fiscale partners of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd? Dan vult u uw aangifte anders in.
Je bent elkaars fiscale partner vanaf het moment dat je bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangaat. Als jullie al samenwoonden in het jaar voor de trouwdatum, dan zijn jullie al fiscale partners vanaf de dag dat jullie samen op hetzelfde adres ingeschreven stonden.
Wonen gehuwden niet samen?Dan zijn zij fiscaal gezien toch fiscaal partners van elkaar. zich op een ander adres in de BRP in, is niet langer sprake van fiscaal partnerschap.
Op fiscaal vlak is wettelijk samenwonen of getrouwd zijn hetzelfde. De partners worden dan gezamenlijk belast en moeten samen een aangifte indienen. Het belangrijkste fiscale voordeel van getrouwd of wettelijk samenwonend te zijn, is het huwelijksquotiënt.
We maken een onderscheid tussen 'kinderen ten laste' en 'andere personen dan kinderen ten laste'. Uw partner (echtgenoot, echtgenote, partner waarmee u wettelijk of feitelijk samenwoont) kan nooit een 'persoon ten laste' zijn voor u.
Geregistreerd partnerschap
Dan eindigt uw fiscaal partnerschap als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet: U staat niet meer op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente. De overeenkomst tot beëindiging is door u beiden ondertekend.
Je kunt ook fiscaal partner zijn van je meerderjarige kind, van een van je ouders, van je broer of zus of van een inwonende huisvriend. Voor ouders en meerderjarige kinderen die fiscale partner willen zijn, geldt als aanvullende regel dat het kind op 1 januari 2024 27 jaar of ouder moet zijn.