De maatregelen in het Belastingplan 2024 hebben effect op mensen in loondienst en op gepensioneerden. Zij betalen in 2024 minder belasting over hun inkomen en houden meer over. Ook mensen met een hoger inkomen gaan er in 2024 op vooruit.
Het tarief voor box 1 is een oplopend tarief met 2 schijven. Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2024 is het gecombineerd tarief in de 1e schijf 36,97% (was 36,03% in 2023).Het tarief in de 2e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2024 49,50%, dat is hetzelfde als in 2023.
De eerste belastingschijf van de inkomstenbelasting gaat weliswaar met 0,04% omhoog, maar de arbeidskorting wordt met € 115 verhoogd en de algemene heffingskorting wordt geïndexeerd. Ondernemers met een hoger inkomen gaan wel meer belasting betalen.
Het belastingtarief voor box 3 stijgt echter wel van 32% in 2023 naar 34% in 2024. Dat betekent dat als je spaargeld en andere bezittingen boven de vrijstellingsgrens uitkomen, de belasting die je moet betalen in box 3 hoger zal zijn dan vorig jaar.
Expats betalen meer belasting over inkomen
In 2024 verandert voor expats de 30%-regeling. Expats betaalden geen belasting over 30% van hun inkomen in Nederland tijdens hun verblijf in Nederland. Per 1 januari 2024 zijn de regels: Maand 1 tot en met 20 betalen expats geen belasting over 30% van hun inkomen.
In 2024 is de maximale algemene heffingskorting € 3.362 (dat was € 3.070 in 2023).
Daarom moet je vanaf een bepaald bedrag belasting betalen over je spaargeld. In 2024 mag je 57.000 euro belastingvrij sparen.
Over spaargeld, beleggingen en ander vermogen (box 3) betaal je in 2024 meer belasting. Het belastingtarief gaat omhoog van 32% in 2023 naar 36% in 2024. Dit zou 34% zijn, maar is inmiddels verder verhoogd naar 36%. Daarnaast wordt het zogenoemde heffingsvrije vermogen niet gecorrigeerd voor inflatie.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Het merendeel van de werkenden gaat er volgend jaar in nettosalaris op vooruit, heeft salarisdienstverlener ADP berekend. Iemand met een modaal salaris van bijna 3400 euro bruto ontvangt daardoor in 2024 ongeveer 80 euro per maand netto meer.
Pakket Belastingplan 2024 grotendeels aangenomen door Eerste Kamer. De Eerste Kamer heeft op 19 december 2023 ingestemd met de meeste onderdelen van het pakket Belastingplan 2024 en ook enkele andere fiscale wetsvoorstellen aangenomen.
Aanrechtsubsidie in 2024
Dit is dan ook de reden dat de aanrechtsubsidie steeds verder wordt afgebouwd; vanaf 2023 stopt de regeling helemaal. Door het afbouwen van de regeling, hangt de hoogte van de heffingskorting grotendeels af van het jaar waarin je bent geboren.
Grondslag sparen & beleggen: € 200.000,- -/- € 50.000,- = € 150.000,- Rendementspercentage: € 5.700,- / € 200.000,- = 2,85% Voordeel uit sparen en beleggen: 2,85% * € 150.000,- = € 4.275,- Te betalen belasting in box 3: € 4.275,- x 31% = € 1.325,-
Regels vervroegd pensioen versoepeld
Het gaat om een belastingheffing van maar liefst 52%. Gelukkig heeft de regering de regels tijdelijk versoepeld. Tot een jaarlijkse drempelvrijstelling van € 26.184 (2024) krijgt de werkgever geen boete als hij werknemers helpt de periode tussen ontslag en pensioen te overbruggen.
De fiscus kan bankrekeningen van individuen raadplegen om achterstallige schulden (belastingen) te innen. In realtime kan de belastingdienst echter niet volgen welke transacties er allemaal plaatsgrijpen op je bankrekening.
Hoeveel spaart het gemiddelde Nederlandse huishouden? Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dit klinkt als een flinke som. Toch had 20% van de huishoudens in 2012 nog helemaal geen buffer en 20% een te kleine buffer voor hun salaris en leefomstandigheden.
Spaargeld moet altijd worden opgegeven aan de Belastingdienst. Het maakt niet uit of dat een heel groot of juist een heel klein bedrag is. De eerste €57.000 euro is vrijgesteld van belasting (2023). Wanneer u uw spaargeld opzettelijk verzwijgt aan de Belastingdienst, moet het verschuldigde bedrag alsnog betaald worden.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.575, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.150 (bedragen voor 2024). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
Grens vermogensbelasting 2023
Gelukkig hoef je niet gelijk belasting te betalen als je meer bezittingen dan schulden hebt. Er is namelijk nog een vermogensvrijstelling. Dit heet het heffingsvrije vermogen. Voor 2023 is de vrijstelling €57.000 (voor fiscale partners het dubbele, €114.000).
Dat is de vrijstelling. In 2023 is de vrijstelling € 57.000. In 2022 was dit nog € 50.650. Voor partners geldt een dubbele vrijstelling: €114.000 in 2023.
Voor 2022 is dit bedrag €8700. Hier hoef je dus geen belasting over te betalen. Is je inkomen lager dan €8700? Dan mag je dus 'zwart geld verdienen' en betaal je geen belasting.
Hoeveel geld je mag sparen zonder belasting te betalen, bepaalt de Belastingdienst elk jaar opnieuw. In 2024 mag je als alleenstaande € 57.000 sparen. Heb je een fiscale partner? Dan mogen jullie samen € 114.000 spaargeld belastingvrij hebben.
Is het pensioen hoger dan de AOW?Dan is het raadzaam dat u de korting laat toepassen op uw pensioen in plaats van op de AOW. Dit geldt ook als u nog (deels) werkt en uw pensioen hoger is dan uw salaris.