Een materiële belastingschuld is een belastingschuld die voortvloeit uit de toepassing van de belastingwetten. Als iemand bijvoorbeeld een inkomen van € 50.000 verdient, heeft hij bij een tarief van bijvoorbeeld 10% voor de inkomstenbelasting een materiële belastingschuld van € 5.000 opgebouwd.
Een belastingschuld is een schuld die ontstaat wanneer een persoon of bedrijf niet op tijd of niet volledig belasting heeft betaald aan de Belastingdienst. Dit kan betrekking hebben op verschillende soorten belastingen, zoals inkomstenbelasting, omzetbelasting (btw), loonbelasting, of vennootschapsbelasting.
Belastingschuld inzien
U ontvangt sinds juni 2023 elke 3 maanden een brief van de Belastingdienst met informatie over uw betalingsregeling. Daarin staat een totaaloverzicht van uw belastingschuld en het maandbedrag van de betalingsregeling. U kunt uw belastingschuld opvragen via de BelastingTelefoon (0800 – 0543).
In artikel 2, vierde lid, Grondwet staat dat iedereen het recht heeft om het land te verlaten, “behoudens in de gevallen bij de wet bepaald”. In het geval van belastingschulden, mag er op grond van artikel 22, sub a van de Paspoortwet een paspoort worden geweigerd en vervallen verklaard.
Voor overeenkomsten is dit veelal 5 jaar (Consumentenkoop 2 jaar). Maar hoe zit het met belastingschulden? Een belastingschuld verjaart 5 jaar na de dag volgende op die waarop de laatste akte van vervolging ter zake van die belastingaanslag aan de belastingschuldige is betekend (afdeling 4.4.3 Awb).
Heeft u niet genoeg geld om uw aanslag te betalen? Dan kunt u (gedeeltelijke) kwijtschelding van uw belastingschuld krijgen. De Belastingdienst berekent daarvoor uw inkomsten en uitgaven. U kunt zelf uitrekenen of u kwijtschelding kunt krijgen via de website van de Belastingdienst.
Verjaring van Vorderingen:
Schadevergoedingen of boetes verjaren meestal na 5 jaar, maar er kunnen uitzonderingen zijn. Zoals in het geval van milieuschade en schade door gevaarlijke stoffen, waar een verjaringstermijn van 30 jaar geldt. Voor productaansprakelijkheid geldt een verjaringstermijn van 3 jaar.
* De Douane controleert of reizigers 10.000 euro of meer bij zich hebben en of daar aangifte van is gedaan. * De Belastingdienst controleert geregeld op belastingschulden. Dat doet de fiscus na de paspoortcontrole door de Koninklijke Marechaussee.
Nederlanders met een belastingschuld krijgen achtereenvolgens een aanslag, herinnering, aanmaning en dwangbevel van de Belastingdienst. Maar de fiscus kan in het buitenland geen deurwaarder sturen, omdat de fiscus daar geen bevoegdheden heeft.
Betalingsregeling na uitstel
Als u uitstel van betaling heeft gekregen in verband met de coronacrisis, dan heeft u vanaf 1 oktober 2022 van de Belastingdienst de mogelijkheid gekregen om in maximaal 60 maandelijkse termijnen uw belastingschuld af te lossen.
Dat de Belastingdienst bank- en inkomensgegevens bekijkt om aangiftes te controleren, is bekend. Maar belastinginspecteurs kijken voor het bestrijden van fraude ook verder, bijvoorbeeld naar gegevens van lease-auto's of creditcards. Experts zetten hun vraagtekens bij deze steeds grotere informatiehonger van de fiscus.
Hoeveel mag je inhouden bij een loonbeslag? Het bedrag dat je mag inhouden bij een loonbeslag wordt beperkt tot de beslagvrije voet. Dit is het deel van het salaris dat de medewerker moet blijven ontvangen voor zijn of haar levensonderhoud.
Wilt u meer weten over een bedrag dat u mist in uw overzicht? Kijk dan in Mijn Belastingdienst. Hebt u hulp nodig? Belt u dan de BelastingTelefoon: 0800 - 0543.
Er zijn echter nog 3 andere manieren waarop de belastingschuld tenietgaat, namelijk door: kwijtschelding. verjaring. verrekening met andere belastingschulden.
Om wat voor soort belastingschuld gaat het? Afkopen lukt alleen maar door het volledige bedrag te betalen. Kwijtschelding is wel aan te vragen, bij de belastinginspecteur van wie u de aanslag heeft gekregen. U zult dan wel heel duidelijk moeten zijn in het waarom van het kwijtscheldingsverzoek.
Deze geformaliseerde belastingschuld kan verjaren. Als er vijf jaar is verstreken nadat de betalingstermijn is afgelopen, is sprake van verjaring. De Belastingdienst kan dan niet meer overgaan tot invordering.
Nederlandse rechter en beslag op buitenlandse bankrekeningen
De Nederlandse rechter kan worden gevraagd om beslag te leggen op een buitenlandse bankrekening in de EU of op goederen die zich in de EU bevinden.
Als uw onderneming eenmaal draait, kunt u bezoek verwachten van 1 van onze medewerkers. Dit kan een bedrijfsbezoek zijn, een waarneming ter plaatse of gaan om een boekenonderzoek.
Ja, in het algemeen mag je binnen de EU vliegen als je schulden hebt, inclusief belastingschulden.
Reizen met belastingschuld
Dit betekent dat je mogelijk niet in staat zult zijn om internationaal te reizen totdat deze schulden zijn afbetaald of er een betalingsregeling is getroffen.
U kunt een claim indienen voor terugbetaling als u teveel invoerrechten en BTW hebt betaald . In sommige gevallen kunt u ook een claim indienen als u teveel BTW of accijnzen hebt betaald.
Vanwege iets dat bekend staat als een verjaringstermijn, worden sommige schulden na zes jaar onafdwingbaar . Dit betekent dat schuldeisers u niet langer kunnen achtervolgen of juridische stappen tegen u kunnen ondernemen voor het verschuldigde bedrag.
Geen bewaarplicht voor particulieren
Maar de Belastingdienst mag tot 5 jaar terug belasting navorderen. Daarom is het verstandig om uw administratie in ieder geval 5 jaar te bewaren. Dan heeft u bewijs als u het niet eens bent met de navordering.
Kwijtschelden van schulden of betalingsregeling treffen
Als u schulden heeft, kunt u kunt uw schuldeisers vragen mee te werken aan het oplossen daarvan. Bijvoorbeeld door (een deel van) uw schulden kwijt te schelden. Alleen uw schuldeisers kunnen hierover beslissen.