Voor de erfbelasting telt vrijwel al het vermogen van de overledene mee: bezittingen minus schulden op het moment van overlijden. Dit omvat spaargeld, woningen (WOZ-waarde), inboedel, auto's, beleggingen, vorderingen en levensverzekeringen. Schulden, zoals hypotheken en uitvaartkosten, verlagen het belastbaar vermogen. Fortus – Vastgoed +3
Bezittingen. De bezittingen van de nalatenschap moeten worden gewaardeerd op de waarde direct na het overlijden. De bezittingen is alles wat de erflater bezat. Een eigen huis, inboedel, vervoermiddelen, bankrekeningen, boeken; maar ook kunst- en andere verzamelingen kunnen deel uitmaken van de boedel.
Gegevens van de erfenis
Gelukkig mag je verschillende kosten aftrekken van de erfbelasting. Je kunt begrafenis- en crematiekosten, schulden van de overledene, kosten van de laatste ziekte en professionele kosten zoals notariskosten in mindering brengen. Deze aftrekposten verlagen de waarde van de erfenis waarover je belasting betaalt.
Wat is uw vermogen? Uw vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Hebt u een fiscale partner en/of minderjarige kinderen? Dan moet u waarschijnlijk hun vermogen optellen bij uw eigen vermogen.
Ja, een afbetaald huis vertegenwoordigt eigen vermogen, maar het wordt in Nederland niet belast in Box 3 (zoals spaargeld) zolang het je hoofdverblijf is; je betaalt dan nog wel het eigenwoningforfait (een fictief inkomen) in Box 1, en de overwaarde is pas 'vloeibaar' (en belastbaar) als je het huis verkoopt en het geld in Box 3 terechtkomt.
Het vermogen is het saldo van bezittingen en schulden. De bezittingen omvatten bank- en spaartegoeden, effecten, de eigen woning en overig onroerend goed, ondernemingsvermogen, aanmerkelijk belang en overige bezittingen. De schulden betreffen de hypotheekschuld van de eigen woning, studieschulden en overige schulden.
Erfbelasting wordt doorgaans geheven over de waarde van iemands vermogen na aftrek van schulden. Bij het bepalen van de waarde van individuele bezittingen worden zekergestelde schulden normaal gesproken afgetrokken van de waarde van de bezittingen waarop ze rusten.
Adviseurs raden over het algemeen aan om schulden met hoge rente af te lossen, een noodfonds op te bouwen en vervolgens te beleggen voor langetermijndoelen . Met een duidelijk plan kan geërfd geld zo worden gespaard dat het rendement de inflatie overtreft en je dichter bij doelen zoals een huis of pensioen brengt.
Met een slim testament zorg je voor uitstel van of besparing op de erfbelasting. Hierdoor hoeven jouw erfgenamen minder of zelfs helemaal geen erfbelasting te betalen. Om bijvoorbeeld je kinderen erfbelasting te besparen, kun je één van deze vier clausules in je testament opnemen: opvullegaat.
Ook van een legaat en een uitkering uit een levensverzekering moet u aangifte doen. Uw notaris kan u adviseren over erfbelasting. Hij helpt u graag met de aangifte.
Een goede manier om de erfbelasting zo laag mogelijk te houden is door de uiteindelijke erfenis te verlagen. Dit kan je doen door tijdens je leven schenkingen te doen aan bijvoorbeeld jouw kinderen of kleinkinderen. Hierbij is het wel belangrijk om slim gebruik te maken van de vrijstelling van schenkbelasting.
De aangifte erfbelasting maak je online of via een aangifte formulier via de website van de Belastingdienst nadat de aangifte-brief is ontvangen. Het is hierin niet alleen belangrijk om de juiste gegevens te verzamelen en correct in te vullen.
Hervorming erfbelasting: singlevermindering en verhoogd abattement voor langstlevende partners. Op 1 januari 2026 gaat de eerste fase van de hervorming van de erfbelasting in: Er komt een singlevermindering, een voordeel in de erfbelasting voor kinderloze singles.
Met een erfenis moet je eerst kiezen of je deze wilt aanvaarden of verwerpen; bij aanvaarding kun je zuiver (met schulden) of beneficiair (zonder eigen risico) doen, waarna je de nalatenschap afwikkelt (aangifte erfbelasting, verdeling spullen, etc.), idealiter met een notaris, en kunt kiezen om het geld te sparen, beleggen (vastgoed, aandelen), of gebruiken voor financiële doelen zoals pensioen.
Dan kunt u een kopie opvragen bij de BelastingTelefoon voor nabestaanden: 0800 - 235 83 54. Houd het burgerservicenummer van de overledene bij de hand. Houd er rekening mee dat wij even tijd nodig hebben om uw verzoek te verwerken. U hebt de kopie binnen 12 weken in huis.
Hoewel de meesten dat geld pas ontvangen als ze in de vijftig zijn, krijgen sommigen het veel eerder. Of u nu profiteert van de Great Wealth Transfer of gewoon een grote erfenis ontvangt – bijvoorbeeld $100.000 of meer – een van de beste dingen die u kunt doen, is investeren.
De 7-jaarsregel
Over schenkingen hoeft geen belasting te worden betaald als u nog 7 jaar leeft na de schenking, tenzij de schenking onderdeel uitmaakt van een trust . Dit staat bekend als de 7-jaarsregel.
Als je deze € 100.000 erft van je overleden moeder, betaal je als kind over € 100.000 - € 21.282 = € 78.818 belasting. Als je € 100.000 erft van je overleden kind betaal je als ouder maar over € 100.000 - € 50.397 = € 49.403 belasting. 10% over de eerste € 128.751 boven de vrijstelling.
Met een erfenis van $500.000 om te beleggen, is een mogelijke strategie voor het ontwikkelen van een geschikte vermogensverdeling met tegelijkertijd diversificatie het gebruik van indexfondsen en exchange-traded funds (ETF's) .
Ja, u kunt zoveel geld schenken als u wilt . Maar afhankelijk van de omstandigheden moet u mogelijk belasting betalen over een deel van de schenking. Voor grotere schenkingen is het wellicht verstandig om eerder te schenken. Dit verhoogt de kans dat u geen erfbelasting hoeft te betalen, aangezien schenkingen die zeven jaar voor uw overlijden worden gedaan, zijn vrijgesteld.
Een algemeen nut beogende instelling (ANBI) betaalt geen erfbelasting over een erfenis. Dat geldt ook voor een sociaal belang behartigende instelling (SBBI) en een steunstichting SBBI.
Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
Een bezit is alles wat je bezit en dat een geldelijke waarde heeft. Dat betekent dat zaken zoals je huis, je auto en het geld op je bankrekening als bezittingen worden beschouwd .
Ja, € 500.000 aan spaargeld is heel veel; het plaatst je in de top van Nederlandse huishoudens, ver boven het gemiddelde van ongeveer € 54.700 in 2024, en betekent dat je tot de rijkste vermogensgroepen behoort die ook beleggingen en bezittingen meerekent.