De kosten van personeel kun je eenvoudig berekenen. Per werknemer betaal je bovenop het afgesproken brutosalaris nog zo'n 20 tot 35 procent van dat salaris aan extra kosten. Hoe hoog de kosten van personeel precies uitvallen, hangt af van je cao en de individuele afspraken die je met werknemers maakt.
Omdat jij in dienst bent en salaris uitbetaald krijgt is de werkgever verplicht bepaalde informatie van jou te verzamelen in een personeelsdossier. Hier staan zaken als jouw volledige naam, adres, woonplaats en jouw burgerservicenummer.
Je mag als zelfstandige dus zoveel mensen aannemen als je zelf wil. Houd er wel rekening mee dat je als eenmanszaak altijd hoofdelijk aansprakelijk blijft voor eventuele schulden en dus ook voor de kosten die te maken hebben met jouw personeel.
Als werkgever ben je namelijk verplicht om je in te schrijven bij de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid. Dat kan makkelijk via de portaalsite van de RSZ. Zodra dat gebeurd is, kun je je eerste Dimona-aangifte elektronisch indienen bij de RSZ. Die is vereist bij elke in- of uitschrijving van een werknemer in je bedrijf.
De werkgever moet het loon in geld rechtstreeks aan de medewerker uitbetalen, doorgaans door dit op een bank- of girorekening over te maken (art 7:620 BW). Bij uitzondering wordt het loon contant betaald, bijvoorbeeld op de plaats waar de arbeid wordt verricht (art 7:622 BW).
De werkgever betaalt zelf de premies voor de werknemersverzekeringen (WW, WAO en WIA). Hij houdt deze premie dus niet in op het loon van de werknemer.
Sociale of patronale bijdrage voor de werkgever (RSZ-bijdrage)Deze werkgeversbijdrage wordt berekend op basis van het brutoloon en bedraagt gemiddeld 25%. Dus betaal je je medewerker een brutoloon van 2000 euro, dan betaal je daarbovenop zo'n 500 euro patronale bijdrage.
De loonkosten per gewerkt uur bedroegen gemiddeld 35,3 euro. Dat is 27 procent meer dan het brutoloon per gewerkt uur. Voor een volledige baan (een vte) betaalde een werkgever gemiddeld 60,2 duizend euro per jaar. In 2019 waren de loonkosten het hoogst in de zorg.
Naast het brutoloon van de werknemer, kun je als werkgever rekening houden met gemiddeld 20% tot 40% werkgeverslasten, met uitschieters naar zelfs 50%. De loonkosten variëren door persoonlijke afspraken met werknemers en door verplichtingen die vanuit een cao of bedrijfstak zijn geregeld.
Het is niet mogelijk om één medewerker bij meerdere werkgevers toe te voegen.
Als u voor het eerst een werknemer in dienst neemt, moet u zich als werkgever aanmelden bij uw belastingkantoor. U moet daarvoor het formulier Aanmelding nieuwe werkgever naar uw belastingkantoor sturen. Na uw aanmelding ontvangt u het Handboek loonbelasting en premies. Dit Handboek is ook te downloaden op deze site.
Wil uw werkgever u een andere functie geven omdat de organisatie verandert? Dan kan dat alleen als u het daarmee eens bent. In uw contract, collectieve arbeidsovereenkomst (cao) of bedrijfsreglement kan staan dat uw werkgever uw arbeidsvoorwaarden zonder uw toestemming mag wijzigen.
En wat kost een werknemer per maand? Gemiddeld komen de extra kosten voor je personeel uit op 20% tot 30% van het brutoloon. Natuurlijk is dit sterk afhankelijk van de secundaire arbeidsvoorwaarden die je biedt, hoe hoog de salarissen zijn en hoeveel medewerkers je in dienst hebt.
kosten werving en selectie berekenen
Als je voor jezelf een inschatting wil maken van de kosten voor het werven van een nieuwe medewerker: ga ervanuit dat de kosten gemiddeld rond de 25% liggen van het fulltime, bruto jaarsalaris van de functie die je zoekt. Dit percentage verschilt per functie.
Stel dat het salaris van een werknemer €2.500 per maand bedraagt. De werkgeverslasten zijn 25% van het salaris, wat neerkomt op €625. Daarnaast zijn er nog secundaire arbeidsvoorwaarden, zoals een reiskostenvergoeding van €150 per maand. Dit brengt de totale kosten voor de werkgever op €3.275 per maand.
Wil je zelf iemand aanwerven die je huishoudelijke taken uit handen neemt? Dan moet je je bij de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (RSZ) als werkgever identificeren en aan alle wettelijke verplichtingen rond socialezekerheidsbijdragen voldoen. Wil je huishoudhulp inschakelen met dienstencheques?
Als werkgever ben je verplicht een arbeidsreglement op te stellen. Bij de indiensttreding van je nieuwe medewerker overhandig je hem of haar altijd een kopie. Bovendien moeten je medewerkers het arbeidsreglement altijd en op elke tewerkstellingsplaats kunnen inkijken.
Aansluiting bij een erkend sociaal secretariaat
De sociale secretariaten zijn organismen die erkend en gecontroleerd worden door de overheid. Ze komen meer bepaald tussen als mandataris van de werkgever bij de RSZ. De aansluiting bij een sociaal secretariaat is niet verplicht.
Als eenmanszaak ben je namelijk “fiscaal transparant” en dat betekent dat alles wat jij privé bezit ook zakelijk bezit en vice versa. Je betaalt daarom als eenmanszaak geen belasting over “wat je jezelf uitkeert” maar over de winst van je bedrijf ongeacht hoeveel je jezelf wel of niet uitkeert.
Je betaalt ongeveer 40% belasting
Doe je als zzp'er een opdracht naast jouw baan in loondienst? Omzet uit deze opdrachten als zzp'er worden gezien als Resultaat uit Overige Werkzaamheden (ROW). Deze moet je vermelden bij je belastingaangifte. Over het ROW deel moet je nog belasting betalen.
Verkapt loondienst of een verkapt dienstverband wil zeggen dat de ZZP'er eigenlijk aangemerkt moet worden als werknemer in loondienst. De schijnzelfstandige heeft dan recht op een arbeidscontract en alle daarbij horende regels en plichten volgens de wet DBA (Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties).