De administratie kan alleen een ontheffing van ambtswege (terugbetaling van de belasting, …) toestaan in de volgende gevallen: Overbelastingen die voortvloeien uit materiële vergissingen, dubbele belasting of voldoende nieuwe bescheiden of feiten waarvan de laattijdige aangifte gerechtvaardigd is (geval van overmacht…)
Gelukkig is er een eenvoudige manier om snel te reageren als je een fout in de belastingaangifte hebt gemaakt. Je kunt rechtstreeks bellen met het belastingkantoor, of een mail of brief sturen. Je kunt zelfs een afspraak ter plaatse maken (afhankelijk van de heersende coronavoorschriften bij de belastingadministratie).
Een materiële vergissing is elke samenstelling van een individueel studie- of jaarprogramma dat niet aan de wettelijke of reglementaire voorwaarden voldoet, evenals elke materiële daad waardoor een verkeerd examencijfer als resultaat is doorgegeven.
Nadat u uw aangifte verstuurd heeft, stelt u vast dat u zich vergist heeft. Als u uw aangifte via Tax-on-web (externe link) indiende, kunt u uw aangifte zelf verbeteren tot de uiterste indieningsdatum van de aangifte in Tax-on-web. Opgelet: u kunt uw aangifte maar 1 keer verbeteren.
Een ambtshalve vermindering wordt toegekend als een belastingaanslag achteraf onjuist blijkt te zijn geweest. Er geldt wel een uitzondering voor rechterlijke uitspraken die na het opleggen van de aanslag zijn gedaan en daar is in dit geval sprake van.
De Staatssecretaris van Financiën heeft nu besloten dat het niet langer nodig is om bezwaar te maken tegen de box 3-heffing. Als de Belastingdienst door de hoogste rechter geheel of gedeeltelijk in het ongelijk wordt gesteld, zal de Belastingdienst namelijk zelf de aanslagen inkomstenbelasting op dit punt aanpassen.
De Belastingdienst kan niet alle aangiften controleren. Op jaarbasis signaleert de Belastingdienst circa 1 miljoen meldingen van mogelijke fouten in de aangiften, terwijl er daarvan uiteindelijk 350.000 door een belastinginspecteur nader bekeken kunnen worden.
Tegen een ambtshalve aanslag kun je op dezelfde manier bezwaar maken als tegen een normale aanslag. Je krijgt zwaardere bewijslast als je je aangifte niet, of niet behoorlijk ingevuld indient. Dit betekent dat jij moet bewijzen dat de ambtshalve aanslag verkeerd is.
De fiscus kan in principe drie jaar teruggaan bij een controle en bij fraude zelfs zeven jaar. Maar wanneer vangt die termijn aan en is er sprake van fraude als u iets vergeet aan te geven? In principe bedraagt de termijn waarin de fiscus uw aangifte kan onderzoeken en wijzigen drie jaar.
Wie kan bezwaar maken? Op grond van artikel 1:2, eerste lid van de Algemene wet bestuursrecht kunnen alleen belanghebbenden bezwaar maken tegen een besluit. Een belanghebbende is iemand die direct belang heeft bij de beslissing, bijvoorbeeld de gebruiker (de rechtspersoon).
Hoe een bezwaarschrift indienen? Kies in het beginscherm het soort belasting dat u wilt betwisten en klik vervolgens op de knop 'Een bezwaarschrift indienen'.
Voor de aangifte van 2022 werd het bedrag van de aftrekbare uitgiften verhoogd tot 14 euro per dag en per kind van minder dan 14 jaar. De belastingvermindering bedraagt minstens 45 % op het totale bedrag. Alleenstaande ouders en ouders met lage inkomsten kunnen tot 75 % van het totale bedrag recupereren.
De snelste manier om te zien of u belasting moet betalen, is door de aangifte in te vullen. U kunt de gegevens gebruiken die wij daarin vooraf invullen. Controleer alle gegevens en verbeter ze als dat nodig is. Vul uw aangifte verder helemaal in, en u ziet meteen wat u moet betalen.
Doet u geen aangifte binnen de termijn die in de aanmaning staat? Dan krijgt u een verzuimboete en leggen wij u een ambtshalve aanslag op.
Een belastingplichtige die 250.000 euro aan vermogen had dat volledig uit spaargeld bestond, krijgt 2.381 euro terug. Te zien is dat er bij een aandeel van 75 procent spaargeld in het werkelijke vermogen ook sprake is van 'groene cijfers' in de tabel. Maar de omvang van de teruggaaf is verhoudingsgewijs wat lager.
Bij opzet bedraagt de boete 50% van de belasting die u opzettelijk hebt verzwegen. Bij grove schuld is dat 25%. Hebt u opzettelijk of met grove schuld inkomen uit sparen en beleggen niet of onjuist aangegeven (box 3 inkomen)? Dan is de boete 150% van de belasting die u opzettelijk hebt verzwegen.
Er worden geen transacties doorgegeven door banken, tenzij het ongebruikelijke transacties betreffen ( de zogenaamde wet MOT: melding ongebruikelijke transacties). De belastingdienst kan natuurlijk altijd transacties opvragen bij de banken, maar dit doen ze alleen als daar aanleiding toe is.
Zo kan de fiscus, bij een aantoonbaar vermoeden van fraude, inzage krijgen in het bedrag op een bepaalde rekening. De regeling moet het de fiscus makkelijker maken om de saldi van rekeningen te bekijken bij vermoedens van onder meer fraude en witwassen, en bij het invorderen van fiscale schulden.
U moet de fiscus toegang verlenen tot de beroepslokalen en inzage geven in de fiscaal relevante documenten. Weigert u, dan kan de fiscus een boete opleggen en een aanslag van ambtswege toepassen. Hij mag de toegang niet forceren, zonder akkoord kasten openen, uw computer bedienen of documenten nemen.
In 2022 wordt het rendement voor sparen (rendementsklasse I) -0,01%. Het rendement voor beleggen (rendementsklasse II) wordt 5,53%. Elk jaar worden de rendementen voor sparen en beleggen voor de heffing van box 3 herijkt. Dit gebeurt op basis van de rekenformules die in de Wet inkomstenbelasting 2001 zijn opgenomen.
Ook als u de belastingaangifte al hebt verstuurd, kunt u iets aanpassen, een fout verbeteren of gegevens aanvullen. Zelfs als u al een definitieve aanslag hebt ontvangen. Uw aangifte wijzigen kan tot 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.
Wat is het heffingsvrije vermogen in 2022? Goed nieuws, het heffingsvrije vermogen gaat in 2022 omhoog, naar € 50.650 per persoon. In 2021 ligt deze grens op € 50.000. Als je elkaars fiscaal partner bent, kunnen jullie tot € 101.300 belastingvrij sparen.
U kunt een verzoek tot vermindering naar ons sturen tot 5 jaar na het jaar waarover de aanslag, betaling of beschikking gaat.