Het fiscaal partnerschap betekent dat u samen aangifte kunt doen en inkomsten en aftrekposten verdelen. Dat kan gevolgen hebben voor de belasting die u moet betalen of terugkrijgt. Fiscaal partnerschap kan ook gevolgen hebben voor de heffingskortingen die u krijgt.
In het kort
Fiscaal partnerschap heeft voordelen.Jullie mogen je inkomsten en aftrekposten verdelen. Een nadeel van fiscaal partnerschap is dat je minder toeslagen krijgt. Bij fiscaal partnerschap heb je ook maar een keer recht op hypotheekrenteaftrek.
Je bent elkaars fiscale partner vanaf het moment dat je bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangaat. Als jullie al samenwoonden in het jaar voor de trouwdatum, dan zijn jullie al fiscale partners vanaf de dag dat jullie samen op hetzelfde adres ingeschreven stonden.
Als je fiscaal partner bent, heeft dit gevolgen voor je aangifte. Zo mag je bepaalde inkomsten en aftrekposten naar keuze verdelen in je aangifte. En wordt er soms naar de inkomsten en aftrekposten van je partner gevraagd tijdens het aangifte doen. Hierdoor is het slim om samen aangifte te doen.
We passen uw kindgebonden budget aan en tellen het inkomen van uw partner niet meer mee.
De ouder die de kinderbijslag op zijn naam heeft bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB), krijgt ook het kindgebonden budget.
Op fiscaal vlak is wettelijk samenwonen of getrouwd zijn hetzelfde. De partners worden dan gezamenlijk belast en moeten samen een aangifte indienen. Het belangrijkste fiscale voordeel van getrouwd of wettelijk samenwonend te zijn, is het huwelijksquotiënt.
Zorgtoeslag partner en fiscaal partner
Ook als je een notarieel samenlevingscontract hebt afgesloten heb je een fiscaal partner. Heb je een fiscaal partner?Dan worden jullie inkomens bij elkaar opgeteld. Daardoor ben je automatisch elkaars zorgtoeslag partner.
Wat is fiscaal partnerschap? U kunt in uw aangifte bepaalde inkomsten en aftrekposten verdelen tussen u en uw fiscale partner. De manier waarop u deze verdeelt, kan van invloed zijn op de belasting en premie die u betaalt of terugkrijgt. Iedere verdeling mag, als het totaal maar 100% is.
Als fiscale partners kunt u ook samen aangifte inkomstenbelasting doen. De kans op fouten is dan kleiner, omdat de gegevens van u en uw partner in dezelfde aangifte staan. Er is dus ook minder vaak een correctie op uw aangifte nodig.
Wat is beter, trouwen of samenwonen? Voor vrouwen met kinderen is het voordeliger om te trouwen dan om samen te wonen. En voor mannen juist niet. Een getrouwd stel dat uit elkaar gaat, is namelijk verplicht om afspraken te maken over partneralimentatie.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
In het wettelijk stelsel zijn alle goederen en inkomsten gemeenschappelijk die tijdens het huwelijk verworven worden. Alleen de inkomsten (zoals lonen of een erfenis) die voor of na de ontbinding van het huwelijk verworven zijn, blijven apart.
Hebt u maar een deel van het jaar een fiscale partner?Dan kunt u er bij uw aangifte voor kiezen om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd. Als u meerdere fiscale partners in 1 jaar hebt, kunt u ervoor kiezen om met 1 van hen het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd.
De fiscale verschillen tussen gehuwden en wettelijk samenwonenden zijn weggewerkt. Ze genieten dezelfde voordelen, zoals het huwelijksquotiënt (wat je een belastingvermindering kan opleveren), de belastingverminderingen voor een hypothecaire lening en het belastingvoordeel voor kinderen ten laste.
Een belastingvoordeel is een financieel voordeel waarmee u een deel van uw uitgaven of investeringen kunt terugkrijgen doordat u minder belasting betaalt.
Nadelen van fiscaal partnerschap
Het grootste nadeel van fiscaal partnerschap is dat als je recht hebt op toeslagen van overheidswege, deze kunnen komen te vervallen. Met een samenlevingscontract word je fiscaal partners als je dat niet al bent. Gehuwden en geregistreerd partners zijn automatisch ook fiscaal partners.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Doen jullie als fiscale partners aangifte, bereken dan eerst jullie gezamenlijke aftrek. Vervolgens mag je die aftrek naar eigen inzicht verdelen over jullie aangiftes. Dat mag per hoofdrubriek onder Uitgaven (bijvoorbeeld de rubriek Zorgkosten). Je doet dat in het onderdeel Verdelen.
U mag aardig wat spaargeld hebben zonder dat uw zorgtoeslag in gevaar komt. U kunt in 2025 zorgtoeslag krijgen als uw vermogen op 1 januari 2025 niet hoger is dan € 141.896.
Als fiscaal partners kan je samen de belastingaangifte doen.Een toeslagpartner heeft invloed op het ontvangen van toeslagen. Je toeslagpartner hoeft niet altijd je fiscaal partner te zijn. Je kunt samenwonen en hierdoor toeslagpartners zijn, maar geen fiscaal partnerschap hebben.
Is het inkomen van uw ex of van een oud-medebewoner gestegen?En moet u daardoor toeslag terugbetalen?Dan kunt u ons vragen om die stijging van het inkomen niet mee te tellen. We noemen dit 'de 10%-regeling'.
Als samenwonenden uit elkaar gaan, wordt het opgebouwde ouderdomspensioen niet standaard verdeeld. Beide ex-partners houden dus hun eigen ouderdomspensioen. Dit heeft vooral gevolgen voor huishoudens met één inkomen.
De kosten van een geregistreerd partnerschap zijn over het algemeen hetzelfde als de kosten van een huwelijk bij de gemeente. Vraag het nog even na bij je gemeente, want wat dit bedrag precies is verschilt per gemeente.
Huwelijk doorgeven aan de belasting
Scheelt weer. Ook als je gaat samenwonen nadat jullie getrouwd zijn, geeft de gemeente dit vanzelf door. Geef wel je verhuizing door aan de gemeente.