Het voordeel voor de werknemer is dat deze een fiets kan kopen, zonder het aanschafbedrag in één keer neer te hoeven leggen. Wanneer je als werkgever een bijdrage wilt leveren aan deze fiets, dan kun je een werknemer een onbelaste reiskostenvergoeding geven voor woon-werkverkeer.
De fiscale regeling voor een fiets van de zaak houdt in dat je als werkgever jaarlijks 7% van de consumentenadviesprijs van de fiets en accessoires (inclusief btw) bij het belastbaar inkomen van je medewerker optelt. Deze cataloguswaarde kun je nagaan op Bijtellingfietsvandezaak.nl.
Fiets van de zaak: hoe werkt het? Een fiets van de zaak maakt het mogelijk om een (elektrische) fiets of een speedpedelec te gebruiken voor woon-werkverkeer. De werknemer hoeft dan niet zelf een fiets te kopen. Hij of zij mag de fiets van de zaak fiscaal gezien onbeperkt privé gebruiken.
Een bedrijf kan een fiets van de zaak voor privégebruik ter beschikking stellen. De belastingdienst zal de fiets op dat moment als loon in natura beschouwen. Dit betekent dat de werkgever over dit 'loon' inkomstenbelasting en premies moet betalen.
Nadelen van het fietsplan
Er zit geen limiet meer op hoe duur de fiets mag zijn of hoe vaak u de fiets privé mag gebruiken. Het enige nadeel dat overblijft, is dat de aankoop van een fiets via de WKR een groot deel van uw vrije ruimte gebruikt.
Uw maximale fiscale voordeel is vastgesteld tot € 749,-. Met een brutoloon van € 2500,- per maand is uw belastingvoordeel 38%.Het bedrag boven de € 749,- betaald u zelf 100%.
Voor het fietsplan geld een maximum bedrag voor de fiets van € 749,-. Je mag echter wel gewoon een duurdere fiets aanschaffen. Het bedrag boven de € 749,- betaal je dan gewoon zelf bij en over dit gedeelte zit dan geen belastingvoordeel.
Belastingvoordeel van het fietsplan berekenen
Normaal zou je over die 1.000 euro eerst 48% belasting betalen, oftewel 480 euro. Nu ontvang je dit bedrag en is de netto aanschafprijs 1.000-480=520 euro. Het fiscale voordeel kan met het fietsplan dus tot honderden euro's oplopen.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
Je hebt vanaf 1 januari 2023 1x per 5 kalenderjaren recht op een vergoeding van je werkgever voor de aanschaf van een fiets en accessoires.De vergoeding is maximaal € 500 netto en is niet afhankelijk van je arbeidsduur.
Voor 2023 bedraagt de fietsvergoeding €0,27 per afgelegde kilometer. Deze vergoeding is vrijgesteld van sociale zekerheidsbijdragen en wordt ook door de fiscus niet belast, indien uiteraard alle bovenvermelde voorwaarden zijn vervuld.
Het fietsplan biedt belastingvoordeel doordat het aankoopbedrag of de leasekosten van de fiets van je brutoloon worden afgetrokken. Dit wordt ook wel 'bruto-netto' genoemd. Doordat je minder belasting betaalt over je brutoloon, houd je netto meer geld over.
Stel dat je met het Fietsplan een elektrische fiets koopt van € 1.500. Je krijgt 40% belastingkorting op de inkomstenbelasting. Aan het einde van het jaar betaal je dus geen € 1.500 voor je fiets, maar € € 900. Je geniet dus van een voordeel van maar liefst € 600.
Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
Zzp'er en fiets van de zaak
U koopt of leaset een fiets met uw eenmanszaak. Dat mag wanneer u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor de inkomstenbelasting is de bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets. De adviesprijs vindt u op bijtellingfietsvandezaak.nl .
Bijtelling en kosten fiets van de zaak
Vanaf 2020 kan een werkgever een fiets van de zaak ter beschikking stellen aan een werknemer. De werknemer krijgt dan een bijtelling op zijn inkomen (net als bij een auto van de zaak). De bijtelling is 7% van de adviesprijs van de fiets.
Je werknemer mag de fiets van de zaak onbeperkt privé gebruiken. De Belastingdienst ziet dit voordeel als 'loon in natura'. Daarom moet jij als werkgever loonheffingen inhouden over het bedrag van de bijtelling.
Fietsplan: de voordelen
Het aanbieden van een fiets met belastingvoordeel is voor veel werkgevers en werknemers een aantrekkelijke secundaire arbeidsvoorwaarde. Fietsen is gezond en levert een bewezen bijdrage aan de arbeidsproductiviteit van medewerkers (minder ziek, verhoogt concentratievermogen, meer weerstand).
Gebruik je de fiets regelmatig voor woon-werkverkeer, dan is die tot 100% fiscaal aftrekbaar.
Met het Nationale Fietsplan mag een werknemer een keer in de drie jaar een nieuwe fiets met belastingvoordeel aanschaffen. Je werknemer betaalt in dit geval een fiets van zijn brutoloon. Omdat je werknemer de fiets met het brutoloon betaalt, hoeft hij hierover geen inkomstenbelasting te betalen.
Met een fietsplan kun je een nieuwe (elektrische) fiets aanschaffen met belastingvoordeel. En dat voordeel is gemiddeld wel 40%. Het mooie is dat dit belastingvoordeel ook geldt voor een verzekering en/of Nationale Fietsbonnen voor onderhoud. Een nieuwe fiets kun je uitzoeken bij een erkende rijwielhandelaar.
Stap 1: Kijk in welke belastingschaal je valt met het bruto jaarinkomen. Stap 2: Vraag op wat het te besteden budget is voor een nieuwe fiets. Stap 3: Bepaal wat 37.10 of 49.50% is van het te besteden budget. Stap 4: Trek het belastingvoordeel af van de verkoopprijs van de fiets.
Voor jou als werknemer biedt het fietsplan verschillende voordelen: De aanschaf van je nieuwe fiets is goedkoper. Afhankelijk van je inkomen kun je met het belastingvoordeel 37% tot 49% korting krijgen op de aankoopprijs. Je hebt de optie om met belastingvoordeel een fietsverzekering af te sluiten.
Het fietsplan staat open voor iedereen die regelmatig fietst naar het werk of van plan is dat te gaan doen, zelfs als de woon-werkafstand verder is dan 15 kilometer. Wel kan je werkgever voorwaarden stellen aan deelname. Het is echter essentieel dat je werkgever is aangesloten bij Fiscfree.
De medewerker mag eenmaal in de drie jaar vanwege fiscale bepalingen voor de aanschaf van een fiets maximaal het bedrag besteden, zoals genoemd in de Fietsregeling van het Handboek Loonheffingen van de Belastingdienst.