U oefent uw economische activiteit uit op een ander adres (bedrijfszetel) dan uw fiscale woonplaats (privéadres)? Om het bedrijfsadres weer te geven in VIES(externe link), moet u ons dat doorgeven: ofwel via uw aanvraag tot btw-identificatie (formulier 604A)
een aanvraag tot btw-identificatie (formulier 604A) of. een aangifte tot wijziging van btw-identificatie (formulier 604B) of. een aangifte tot stopzetting van een activiteit (formulier 604C).
Je bent btw-plichtig als je inkomsten haalt uit zelfstandige activiteiten. Elke onderneming die op regelmatige en zelfstandige basis economische activiteiten verricht, is dus btw-plichtig. In sommige gevallen zijn activiteiten echter vrijgesteld van btw of geldt er een gemengde btw-plicht.
Voor uw btw-identificatie moet u online een aanvraag indienen voordat u met uw activiteit start. Uw ondernemingsnummer wordt dan als btw-nummer geactiveerd bij de FOD Financiën - Algemene Administratie van de Fiscaliteit. U kunt de aanvraag tot btw-identificatie toevertrouwen aan een mandataris.
Je kan zelf ook nakijken of een koper BTW plichtig is, via de website van de VIES. Dit is een website van de Europese Commissie waarbij je kan nagaan voor alle landen van de EU of het ondernemingsnummer geldig is of niet.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …).
Dien uw aanvraag tot btw-identificatie in ten minste twee dagen na de inschrijving van uw onderneming in de KBO, maar voordat u uw economische activiteit start. Vul de aanvraag tot btw-identificatie (formulier 604A) in. Doe dat: zelf online (externe link)(MyMinfin (externe link)> Nuttige links)
De kosten voor het aanvragen van een btw-nummer zijn o.a. afhankelijk van het ondernemingsloket of sociaal verzekeringsfonds waar jij als zelfstandige mee samenwerkt. Je inschrijving bij de KBO kost 101 euro (inclusief btw).Je ondernemingsnummer vervolgens laten activeren als btw-nummer kost 60 euro (exclusief btw).
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Wat zijn de gevolgen als je vrijgesteld bent van btw? Als je kiest voor de vrijstelling van btw, moet je wel nog altijd een btw-nummer aanvragen door je te registreren bij de btw-administratie. Je bent dus wel btw-plichtig maar je moet geen btw aanrekenen aan je klanten. Hierdoor verlies je wel het recht op btw-aftrek.
Je hoeft een btw-vrijstelling niet aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je btw-plichtig bent. Tip: Twijfel je of de vrijstelling van btw voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst.
Een btw-nummer aanvragen, hoe lang duurt dat? Normaal wordt je btw-nummer binnen de drie werkdagen geactiveerd.
U kunt het btw-id van uw klanten controleren via de website van de Europese Commissie. Hier controleert u de btw-id's van ondernemers in Nederland en andere EU-landen. Behalve de geldigheid van het btw-id kunt u hier ook de naam- en adresgegevens van uw klant controleren.
Btw-vrijstelling aanvragen
Je verzoekt de inspecteur van de belasting dan om je vrij te stellen om Btw-aangifte te doen. Dit kan indien je alleen diensten levert die belast zijn met 0% btw. In dit geval vul je namelijk bij iedere aangifte alles op 0 in en voegt dit voor zowel de zzp'er als de belastingdienst niets toe.
BTW (belasting over de toegevoegde waarde) is een belasting die wordt toegevoegd aan de meeste producten en diensten die worden verkocht door BTW-geregistreerde bedrijven. Bedrijven moeten zich registreren voor BTW als hun BTW-belastbare omzet meer dan £90.000 bedraagt . Ze kunnen er ook voor kiezen om zich te registreren als hun omzet minder dan £90.000 bedraagt. Deze gids is ook beschikbaar in het Welsh (Cymraeg).
De Belastingdienst hanteert twee btw-nummers als je ondernemer voor de btw bent: het btw-identificatienummer en omzetbelastingnummer.
Voor het op tijd doen van aangifte geldt een coulancetermijn van 7 kalenderdagen na de uiterste aangiftedatum. Als uw aangifte binnen deze termijn bij ons binnen is, krijgt u geen boete. Als de aangifte later of helemaal niet bij ons binnenkomt, krijgt u een boete van € 82. Heeft deze informatie u geholpen?
Voor de activatie van je btw-nummer via het ondernemingsloket betaal je € 77,50 (inclusief btw)1. Andere kosten zijn afhankelijk van de rechtsvorm die je voor je onderneming kiest.
Stopzetting btw-nummer
Zet je als btw-plichtige je activiteiten stop? Dan moet je daarvan - binnen de maand na de stopzetting - aangifte doen bij de btw-administratie, zodat die je btw-identificatie kan schrappen.
U kunt het btw-identificatienummer alleen rechtstreeks van uw klant of leverancier krijgen. Uw eigen btw-id vindt u in het online portaal voor ondernemers van de Belastingdienst: Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Waarom toch de aangifte invullen als je geen omzet hebt gedraaid en ook geen btw hebt ontvangen? De kans is groot dat je wel kosten hebt gemaakt voor je onderneming waarover je btw hebt betaald. Je kunt de betaalde btw weer terugvragen (btw-aftrek). Dit is de zogeheten voorbelasting.
Haarextensies, pruiken en toupets
Als kapper heb je te maken met een btw-tarief van 6% en 21%. Dit is afhankelijk van de diensten en producten die je verkoopt.
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Heb je een jaaromzet van maximaal 2.200 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst aan als ondernemer voor de btw.