Een opvullegaat is een clausule in een testament waarmee veel erfbelasting kan worden bespaard. Het zorgt ervoor dat je kunt afwijken van de wettelijke verdeling. Deze verdeling houdt in dat zowel de langstlevende partner als de kinderen een gelijk deel van de erfenis ontvangen.
Door een hogere vordering neemt de waarde van uw nalatenschap te zijner tijd meer af waardoor minder erfbelasting verschuldigd is. Kortom een opvullegaat is gunstig voor de erfbelasting die u nu moet betalen na het overlijden van uw partner, maar na het overlijden van u betalen de kinderen juist veel meer erfbelasting.
Het opvullegaat zelf regelen
Twee testamenten met opvullegaat en AWBZ-clausules kosten samen € 399.
Met een opvullegaat kunnen de vrijstellingen van de kinderen en van de langstlevende optimaal worden benut. Met een afvullegaat worden bovendien de 10%-schijven optimaal benut. Op die manier wordt een zo klein mogelijk deel van de nalatenschap belast tegen 20%.
Besparing of uitstel van erfbelasting bij tweetrapsmaking
Belangrijkste voordeel van een tweetrapstestament ten opzichte van de ouderlijke boedelverdeling en wettelijke verdeling is dan ook een besparing van erfbelasting bij het eerste overlijden.
Een opvullegaat is een clausule in een testament waarmee veel erfbelasting kan worden bespaard. Het zorgt ervoor dat je kunt afwijken van de wettelijke verdeling. Deze verdeling houdt in dat zowel de langstlevende partner als de kinderen een gelijk deel van de erfenis ontvangen.
Je neemt pas een opvullegaat op in jouw testament, indien de erfdelen van de kinderen groter zijn dan de vrijstelling van het betalen van erfbelasting. Hoe hoog is die vrijstelling dan? Dat verschilt. De vrijstelling hangt af van je leeftijd, hoeveel kinderen je hebt en hoe groot je vermogen is.
Indien u samenwoont of gehuwd bent en kinderen heeft, is het verstandig uw oude testamenten eens te laten bekijken. De kans is groot dat met uw oude testamenten te veel erfbelasting betaald wordt over de “papieren” erfdelen van de kinderen. Met een goede estate planning kunt u erfbelasting besparen.
Vóór 1 januari 2003 was het voor gehuwden eigenlijk bijna altijd nodig om een testament te maken, tenminste, als je alles goed wilde regelen voor de langstlevende. Nu geldt het nieuwe erfrecht en is het niet altijd nodig om nog iets voor de partner te regelen.
De executeur is bevoegd om de goederen van de nalatenschap te gelde te maken, maar alleen voor zover dit nodig is om de schulden van de nalatenschap te kunnen voldoen. Kortom, indien geen sprake is van schulden, is de executeur niet bevoegd om goederen te gelde te maken.
Als een ouder komt te overlijden, gaat het totale vermogen naar de langstlevende ouder en hoeft deze geen erfbelasting voor de kinderen te betalen. Pas als de langstlevende ouder overlijdt, erven de kinderen en betalen ze belasting.
Direct na overlijden moet over een erfenis erfbelasting worden betaald. De kinderen krijgen dus een aanslag over hun kindsdeel, zonder dat zij het geld al uitgekeerd krijgen. Daarom wordt de erfbelasting betaald door de langstlevende, zodat de kinderen bij het eerste overlijden niet in de problemen komen.
Slim testament
Er zijn verschillende testamenten die tot uitstel of besparing van erfbelasting kunnen leiden. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor een testament die de betaling van belasting uitstelt naar het moment dat u en uw partner zijn overleden.
Als u een erfenis krijgt, hoort dit bij uw vermogen - ook al is deze nog niet onder de erfgenamen verdeeld. Over uw vermogen betaalt u misschien inkomstenbelasting. Lees hoe dat zit. Geef in uw aangifte inkomstenbelasting uw aandeel van de erfenis aan bij uw bezittingen en (eventueel) schulden.
Beleggen geld uit de erfenis
Je kunt zelf gaan beleggen, maar je kunt ook samen met de beleggingsexperts van je bank gaan beleggen. Of je kunt je beleggingen laten beheren door je bank. Beleggen is niet zonder risico's. De waarde van het vermogen dat je inlegt kan dalen.
Voor de erfbelasting over een woning gaan we uit van de WOZ-waarde (opent nieuw venster) min de hypotheekschuld. U kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde u opgeeft: of u geeft de WOZ-waarde in het jaar van overlijden op, of de WOZ-waarde in het jaar ná overlijden.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Het kindsdeel is het deel van de erfenis dat volgens de wet naar het kind gaat als een van de ouders overlijdt en er geen testament is. Wanneer de andere ouder nog in leven is, krijgt hij of zij de hele erfenis.
Een tweetrapsmaking of een tweetrapstestament is kort gezegd een bepaling in het testament waarin staat dat enkel de partner tot erfgenaam wordt benoemd en de kinderen pas erven van hun eerst overleden ouder op het moment dat beide ouders zijn overleden.
Vaak kiezen partners voor twee gelijke testamenten, zij regelen dan in grote lijnen hetzelfde in hun testament. Bij NuNotariaat wijzen partners elkaar aan als erfgenaam en executeur. Partners maken gezamenlijke keuzes met betrekking tot de voogdij, uitsluiting koude kant, bewind en het opvullegaat.
Wat kost een tweetrapstestament? Voor het opstellen van een testament tweetraps dien je een notaris in te schakelen die de notariële akte opmaakt. De tweetrapstestament kosten variëren van minder dan € 300,- tot meer dan € 800,-. Notarissen zijn namelijk vrij om zelf een tarief vast te stellen voor hun dienstverlening.