Dit is hoeveel belasting je betaalt aan de fiscus. Voor 2021 is het heffingsvrije vermogen in box 3 vastgesteld op 50.000 euro. Je hoeft in box 3 dus geen belasting te betalen over crypto wanneer de waarde van al het belegd vermogen minder dan 50.000 euro bedraagt.
Sinds 1 januari 2018 wordt er over een deel van je vermogen 0,36% en over het andere deel 5,38% fictief rendement berekend. Hoe hoger je vermogen, hoe hoger het fictieve rendement uitvalt. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens 30% inkomstenbelasting.
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
De Belastingdienst heeft cryptovaluta's in het vizier. Wie belegt in Bitcoin, Ether of andere digitale valuta kan dit bezit maar beter opgeven bij de IB-aangifte. Adviseurs raden hun cliënten zelfs aan dit met terugwerkende kracht te doen als ze dit eerder verzuimd hebben.
Crypto wordt gezien als vermogen (box 3)
In de meeste gevallen ziet de Belastingdienst dit als vermogen, je geeft de waarde van jouw cryptomunten dus op in box 3. Eigenlijk is dit dus goed nieuws voor jouw portemonnee! Het betekent namelijk dat je geen belasting hoeft te betalen over het daadwerkelijke rendement.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Over het bedrag tussen de € 50.000 - € 100.000 van je vermogen betaal je 0,59% belasting. Over het bedrag daarboven tot €1.000.000 betaal je 1,40% belasting. Over het bedrag boven €1.000.000 betaal je 1,76% belasting.
Integendeel zelfs, een derde van de cryptobeleggers stapte in 2021 in. Momenteel telt Nederland circa 1,6 miljoen cryptobeleggers, waarvan er circa 570.000 dit jaar zijn ingestapt.
Gelukkig is crypto uitbetalen, het overmaken van de waarde van crypto naar jouw eigen rekening, niet lastig! Tegenwoordig heeft elke goede platform (denk bijvoorbeeld aan Binance of Bitvavo) waarop je een wallet kunt hebben, de mogelijkheid om crypto uit te laten betalen op jouw bankrekening.
De formule om je winst of verlies te berekenen is als volgt. (aantal munten dat je verkoopt * de prijs per munt) - (hetzelfde aantal munten dat je had gekocht * de prijs per munt) - de transactiekosten = je eventuele winst of verlies.
Ga naar de wallet waar je nu je Bitcoin hebt staan. Zoek bij je huidige wallet provider naar een mogelijkheid om je BTC op te nemen. Dit wordt meestal aangeduid met Withdrawal, Withdraw of Opnemen. Plak je Bitvavo Bitcoin adres bij het ontvangstadres van je wallet provider.
Bitvavo beschermt gebruikers tegen faillissement: Alle cryptovaluta van gebruikers wordt opgeslagen bij Stichting Bitvavo Payments, mocht Bitvavo ooit failliet gaan dan staan alle cryptovaluta hier nog veilig. Bitvavo is geregistreerd bij De Nederlandsche Bank: Bitvavo voldoet aan alle eisen van DNB.
Met behulp van de SSL-encryptie, verlopen deze transacties 100% veilig. Uw financiële en persoonlijke informatie wordt versleuteld verstuurd en kan niet gelezen worden door derden. Zo kunt u bij Bitvavo veilig geld storten op uw account.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Als je investeert in crypto valt dit onder de vermogensheffing in box 3. Het heffingsvrije vermogen in 2021 is 50.000 euro of 100.000 euro met fiscaal partner. Zodra je boven dit bedrag uitkomt, moet je het betrekken in je aangifte. Maar soms vallen cryptobeleggingen onder box 1 en wordt het dus meer belast.
Bij de belastingaangifte van 2021 is ook relevant of je cryptomunten zoals de bitcoin bezit. Cryptovermogen valt in box 3 van de inkomstenbelasting. Hierbij telt de waarde per 1 januari 2021.
Europa. In Nederland waren er in 2018 volgens onderzoeksbureau Kantar al zo'n 480.000 Nederlanders die bitcoin bezitten. Onderzoeksbureau Markteffect stelde in maart echter dat het er tegenwoordig ongeveer 700.000 zijn. Dat is zo'n 5% van de bevolking.
Er is helaas geen quick fix om snel geld te verdienen met crypto, anders zou iedereen het wel doen. De kans dat je miljonair wordt met cryptocurrency door lulraak iets te doen, is heel erg klein. Dat soort verhalen stammen uit de begintijd van bitcoin of zijn gebaseerd op ongefundeerde hypes.
De totale marktwaarde van crypto stijgt ook nog steeds, net als veel individuele koersen. Hoe groter het project, des te minder risico je hebt om veel geld te verliezen. Investeren in cryptomunten op basis van bitcoin betekent dus minder risisco nemen in vergelijking met andere, minder grote projecten.