Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hier achter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300 procent van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
KYC staat voor Know Your Customer en houdt in dat exchanges de identiteit van hun gebruikers controleren. De Belastingdienst kan er zo dus achter komen hoeveel cryptomunten iemand bezit. Cryptomunten die niet worden opgeven ziet de fiscus als 'verhuld vermogen'.
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
Bezit je cryptomunten zonder ze om te zetten in cash, of gebruik je crypto voor een aankoop? Dan betaal je daar in België (nog) geen belastingen op.
De winsten die je in het fiscale jaar hebt gemaakt op je cryptomunten geef je dan aan onder de noemer 'Diverse inkomsten'. Op de diverse inkomsten moet je 33% afstaan aan de fiscus. De goede huisvader zal ook onder deze regel vallen wanneer hij zijn cryptomunten omzet naar cash en zijn inkomsten tastbaar maakt.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het 'overige bezittingen'. U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte.
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Winst (en verlies)
Een kwart van degenen met groene cijfers hebben tussen de 100 en 500 euro winst. 17 procent zit daaronder, 37 procent zit tussen de 500 en 5.000 euro winst.
De handel in cryptocurrency is voor jou een dagbesteding. Jouw winst wordt dan zo goed als zeker belast in box 1. Je hebt IT-apparatuur aangeschaft en gebruikt die om cryptocurrency te 'minen'. De vergoeding die je daarvoor krijgt, gaat naar box 1.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Doordat cryptocurrency een risicovolle investering is, bestaat namelijk altijd de kans dat je een gedeelte van je inleg verliest. Investeer daarom alleen in cryptocurrency met geld wat je ook echt kunt missen.
Integendeel zelfs, een derde van de cryptobeleggers stapte in 2021 in. Momenteel telt Nederland circa 1,6 miljoen cryptobeleggers, waarvan er circa 570.000 dit jaar zijn ingestapt.
Binnen het strafrecht bleek het al mogelijk te zijn voor onder meer de politie, FIOD en het Openbaar Ministerie, om crypto valuta in beslag te nemen ter zekerheidstelling van een eventueel later door de strafrechter op te leggen boete of ontnemingsmaatregel.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Ja, theoretisch gezien kan Bitcoin terug naar 0 gaan, maar de kans dat dit gebeurt is heel erg klein. De enige manier waarop dit kan gebeuren is wanneer niemand geïnteresseerd is in de cryptocurrency en de vraag hiernaar totaal wegvalt.
Meer geld verliezen met crypto dan je hebt ingelegd
Het is wel mogelijk om meer geld te verliezen met crypto dan je hebt ingelegd. Stel dat je € 50,- in crypto hebt geïnvesteerd en de koers met 50% zakt in een week. Dan is jouw € 50,- nog € 25,- waard. Zakt de koers nu weer met 50% dan houdt je € 12,50 over.
In 2030 lukt het de coin om door de grens van 1.000 euro te breken. Analisten verwachten een koers van 1.020 euro tegen het einde van het jaar.
Bij de belastingaangifte van 2021 is ook relevant of je cryptomunten zoals de bitcoin bezit. Cryptovermogen valt in box 3 van de inkomstenbelasting.
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
Gelukkig is crypto uitbetalen, het overmaken van de waarde van crypto naar jouw eigen rekening, niet lastig! Tegenwoordig heeft elke goede platform (denk bijvoorbeeld aan Binance of Bitvavo) waarop je een wallet kunt hebben, de mogelijkheid om crypto uit te laten betalen op jouw bankrekening.
Een hardware wallet, ook wel crypto wallet of bitcoin wallet genoemd, is een soort usb stick voor je cryptomunten. Doordat je de bitcoins en andere cryptocurrencies niet online of op je computer opslaat, heb je veel minder kans om gehackt te worden. Een Ledger hardware wallet hang je aan je sleutelhanger.
Bitvavo beschermt gebruikers tegen faillissement: Alle cryptovaluta van gebruikers wordt opgeslagen bij Stichting Bitvavo Payments, mocht Bitvavo ooit failliet gaan dan staan alle cryptovaluta hier nog veilig. Bitvavo is geregistreerd bij De Nederlandsche Bank: Bitvavo voldoet aan alle eisen van DNB.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.