U moet het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen aangeven in vak III bij de code 1106/2106. U mag dit beperken op basis van het deel van de totale woning en het aantal kalenderdagen dat u in 2023 hebt verhuurd.
Tweede verblijf en vastgoed voor privéverhuur: Als u een tweede verblijf of ander vastgoed uitsluitend zelf gebruikt of aan particulieren verhuurt, dient u het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen te melden onder titel A., bij de code 1106/2106.
De Belgische vrijstelling met progressievoorbehoud houdt in dat de buitenlandse inkomsten zelf niet belast worden maar dat hiermee wel rekening wordt gehouden om het belastingtarief te bepalen dat op je andere inkomsten van toepassing is.
code 1106 als u eigenaar bent van een onroerend goed dat niet uw domicilie of "eigen woning" is; code 1255 voor de vrijstelling van uw kosten voor woon-werkverkeer; code 1384 voor de kosten van de kinderopvang (voor- en naschoolse opvang, vakantie-opvang, kampjes,...).
Voor ongebouwde onroerende goederen geef je dat aan onder de codes 1107/2107. Voor de belastbaarheid van jouw inkomsten speelt het trouwens geen rol of je daadwerkelijk verhuurt. Zo betaal je ook belastingen op buitenverblijven en weides die alleen dienen voor eigen niet-beroepsmatig gebruik.
Als een onroerend goed in onverdeeldheid toebehoort aan meerdere eigenaars, dan is elke mede-eigenaar in de regel de onroerende voorheffing verschuldigd ten be- lope van zijn aandeel in het onroerend goed. Strikt genomen zou de onroerende voorheffing dan ook ingekohierd moeten worden op naam van alle mede-eigenaars.
Dat is het eigenwoningforfait. Dit bedrag is bij de aangifte over 2024 (die je in 2025 indient) in veruit de meeste gevallen 0,35% van de WOZ-waarde van je woning. Bij woningen met een WOZ-waarde boven de €1.310.000 betaal je in de aangifte over 2024 tot die grens 0,35% en over het meerdere 2,35%.
Code 1160 / 2160 van uw aangifte
Is uw belastbaar inkomen lager dan 15 200 euro, dan kunt u de voorheffing op uw inkomsten van kapitalen en roerende goederen volledig of gedeeltelijk recupereren.
U kunt zelf nakijken of uw aangifte binnen is in Mijn Belastingdienst. Als wij uw aangifte hebben ontvangen, dan staat dat onder 'Inkomstenbelasting' bij 'Belastingjaar 2023'.
Het 'progressievoorbehoud' in de schenkbelasting houdt in dat de waarde van de onroerende schenkingen die plaatsvinden tussen dezelfde partijen binnen een periode van drie jaar worden samengevoegd om het toepasselijke tarief te bepalen.
Voor het inkomstenjaar 2024 worden de belastinguitgaven dus opnieuw geïndexeerd. Bijvoorbeeld: het basisbedrag voor de belastingvermindering pensioensparen bedraagt in 2023 voor het laatst 990 euro en de indexatie wordt in 2024 hervat met een basisbedrag van 1.020 euro.
Vrijgesteld tot € 980 aan intresten
Er is een eerste schijf aan intresten op een gewone spaarrekening die vrijgesteld is van roerende voorheffing. Voor 2023 gaat het om € 980. Dat fiscaal voordeel geldt per persoon: een gezamenlijke spaarrekening op naam van twee partners geniet dus een vrijstelling van € 1 960.
U bent niet getrouwd en ook niet wettelijk samenwonend met de andere mede-eigenaar. U wordt dus alleen belast. Hoe moet u uw onroerende inkomsten aangeven? Vermeld in vak III, A bij de code 1106 het deel van het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen, dat overeenkomt met uw eigendomsaandeel in het onroerend goed.
Voor de verhuur van de meubels
Vermeld de netto-huurinkomsten van de meubels naast de code 1156/2156 (vak VII). Deze roerende inkomsten worden in principe belast tegen een tarief van 30 %.
Als je de woning voor de eerste keer vergeet aan te geven, is de fiscus mild en blijft de belastingverhoging beperkt tot 10 procent. Geef je je tweede verblijf meermaals niet aan, dan wordt er gewerkt met een progressieve verhoging. Een tweede woning moet je sowieso aangeven bij de fiscus, of je ze nu verhuurt of niet.
Het basistarief in de inkomstenbelasting stijgt in 2024 naar 36,97% (36,93% in 2023). Dit basistarief geldt in 2024 voor een inkomen tot en met € 75.518 (in 2023: € 73.031). Dit grensbedrag is verhoogd door een inflatiecorrectie van 9,4941% toe te passen. Na de inflatiecorrectie is het grensbedrag verlaagd met € 4.447.
Bij code 3370 (en 4370 voor de partner) vult u de som in van wat u afbetaald hebt. Op maximum 3.120 euro van dat bedrag krijgt u dan een belastingvermindering. Dat bedrag bestaat uit een basisbedrag van 2.280 euro en een verhoging de eerste 10 jaar van 760 euro.
Indien u de online aangifte al heeft verzonden dan dient u de fout door middel van een papieren aangifte te herstellen. Wijzigingen van deze online aangifte kunnen alleen doorgegeven worden door een herziene papieren aangiftebiljet in te dienen.
“Het gaat om de codes 1106 of 2106, die vragen naar Gebouwen die u niet verhuurt, die u verhuurt aan natuurlijke personen die ze niet voor hun beroep gebruiken, of die u verhuurt aan andere rechtspersonen dan vennootschappen om ze te laten ter beschikking stellen van natuurlijke personen die ze uitsluitend als woning ...
Rubriek 6a van je fiscale fiche vermeldt alle inkomsten van het voorgaande inkomstenjaar. Dit bedrag omvat alle belastbare maandsalarissen, de belastbare eindejaarstoelage, het belastbare vakantiegeld en de belastbare toelages. Je vult dit bedrag in onder code 1250 (of code 2250 partner) van je belastingaangifte.
Nee, je betaalt geen vermogensbelasting over je woning. Ook niet als je geen hypotheek meer hebt. Je huis valt, op voorwaarde dat je er zelf woont, in box 1. Vermogensbelasting wordt berekend over je inkomen in box 3.
Van de rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) trekt u het heffingsvrij vermogen af. Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368.
Voor mensen die weinig spaargeld of beleggingen hebben, is het meestal verstandiger om de hypotheek in box 1 te laten staan.Je hebt dan in box 3 niet of nauwelijks fiscaal voordeel.