Betaalt u zelf uw reiskosten, omdat u geen reiskostenvergoeding krijgt? Dan krijgt u soms een deel terug via uw belastingaangifte. U heeft recht op belastingaftrek als u met het openbaar vervoer naar uw werk gaat en: de afstand van uw huis naar uw werk meer dan 10 kilometer is.
Vanaf hoeveel kilometer krijg je reiskostenvergoeding? Er is geen wettelijke afspraak over het aantal kilometers dat als minimum telt voor reiskostenvergoeding. Je werkgever mag dit zelf bepalen. Soms geven werkgevers een reiskostenvergoeding na de eerste 10 kilometer.
Je kunt met je werkgever onderhandelen over de hoogte van de reiskostenvergoeding. Tot €0,23/km is belastingvrij. Een hoger bedrag mag, maar over het bedrag boven de €0,23/km rekent de overheid wel loonbelasting.
Kan ik met terugwerkende kracht reiskostenvergoeding krijgen? Je mag een reiskostenvergoeding met terugwerkende kracht opeisen. De verjaringstermijn hiervoor is vijf jaar, bijvoorbeeld om een brief hierover te sturen naar je werkgever.
Is reiskostenvergoeding verplicht? Er bestaat geen wettelijke reiskostenvergoeding: in de wet staat nergens dat je als werknemer recht hebt op reiskostenvergoeding woon-werk. Je hebt daar alleen recht op als hierover afspraken in je cao, arbeidsovereenkomst of bedrijfsregeling staan.
Betaalt u zelf uw reiskosten, omdat u geen reiskostenvergoeding krijgt? Dan krijgt u soms een deel terug via uw belastingaangifte. U heeft recht op belastingaftrek als u met het openbaar vervoer naar uw werk gaat en: de afstand van uw huis naar uw werk meer dan 10 kilometer is.
Werkgevers kunnen onbelaste onkostenvergoedingen geven voor werkgerelateerde uitgaven zoals reiskosten, thuiswerken, verhuiskosten en vrijwilligersvergoedingen. Belaste vergoedingen omvatten privé-uitgaven zoals kleding en boetes.
Belastingvrije vergoeding eigen vervoer
Reist u met eigen vervoer naar uw werk? Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt.
Er is niet één duidelijk antwoord te geven op de vraag wat een goede maximale reistijd naar werk is, want dat is per persoon verschillend. Als richtlijn adviseren we je wel om van deur tot deur maximaal 45-60 minuten enkele reis aan te houden. Het belangrijkst is dat je bij jezelf nagaat wat jij nog te doen vindt.
Omdat je een vaste reiskostenvergoeding ook mag doorbetalen over dagen dat een werknemer niet is komen werken door vakantie, feestdagen, onbetaald verlof of kortdurende ziekte, gaat de belastingdienst uit van 214 dagen dat een werknemer gemiddeld in een jaar komt werken.
Voor een middenklasse auto (cataloguswaarde tussen de € 20.000 en € 40.000) is het normbedrag € 0,35 per kilometer, voor minder dure auto's € 0,26 per kilometer en voor duurdere auto's zelfs € 0,49 per kilometer. Het gemiddelde normbedrag per kilometer is met € 0,04 gestegen ten opzichte van 2023.
Reizen per vliegtuig, trein, bus of auto tussen uw huis en uw zakelijke bestemming. Tarieven voor taxi's of andere vormen van vervoer tussen een luchthaven of treinstation en een hotel, of van een hotel naar een werklocatie. Verzending van bagage en monster- of displaymateriaal tussen vaste en tijdelijke werklocaties.
Volgens de wet is een werkgever namelijk niet verplicht om een vergoeding voor reiskosten te betalen. Zelfs niet als je reistijd onder werktijd valt. Gelukkig betekent dit niet dat je al die ritjes zelf moet betalen. In de meeste cao's staan specifieke regels en vergoedingen voor reistijd.
Vanaf 1 januari 2025 is de maximale belastingvrije reiskostenvergoeding € 0,23 per kilometer. Deze vergoeding geldt ongeacht het vervoermiddel dat je gebruikt. De kilometervergoeding is dus van toepassing op zowel eigen vervoer als openbaar vervoer.
Tot en met 2022 bedroeg de onbelastbare kilometervergoeding jarenlang 0,19 eurocent per kilometer. In 2023 werd deze vergoeding aangepast naar 0,21 eurocent per kilometer.En per 1 januari 2024 gaat de belastingvrije kilometervergoeding weer omhoog naar 0,22 eurocent.
Reiskostenvergoeding
Tenzij dit in je cao, arbeidsovereenkomst of bedrijfsregeling is geregeld. Reiskostenvergoeding tot €0,21 per kilometer telt niet als loon, hier hoeft je werkgever dus geen belasting over te betalen.
Uit onderzoek blijkt dat mensen maximaal 70 tot 90 minuten reistijd per dag acceptabel vinden. Dat heet de 'wet van reistijd'.
Werkgevers kunnen de behoefte hebben om hun werknemers te controleren. Bijvoorbeeld als mensen thuiswerken. Monitoring van personeel is niet altijd verboden. Maar werkgevers moeten wel rekening houden met de privacy van hun werknemers.
Die tijd komt in de meeste gevallen niet voor rekening van de werkgever, maar van de werknemer. De reistijd van huis naar werk en terug valt namelijk in principe niet onder arbeidstijd. Dit is anders als de werknemer tijdens de reis tussen huis en werk activiteiten uitvoert in opdracht van de werkgever.
Een reiskostenvergoeding dekt de kosten die een werknemer maakt om van thuis naar de werkplaats te reizen en weer terug. Je bent als werkgever niet verplicht deze kosten te vergoeden (tenzij vermeld in de cao), maar het is wel zo eerlijk.
Woon-werkverkeer met privé-voertuig
De wet voorziet hier geen verplichte werkgeverstussenkomst wanneer je als werknemer woon-werkverplaatsingen met je privé-voertuig doet (auto, moto, motorfiets, …). Wanneer het voorzien wordt in een sectorale cao, moet de werkgever tussenkomen bij het gebruik van uw privé-voertuig.
Er geldt een doelmatigheidsgrens van €2.400 per werknemer per jaar. Tot dit bedrag gaat de fiscus ervan uit dat een vergoeding of verstrekking voldoet aan het gebruikelijkheidscriterium en hoeft u in beginsel dus geen naheffingen te verwachten.
Een zzp'er die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer.
De maximale bonus mag in principe 20% bedragen van de totale vaste beloning. De zogenaamde bonuscap vormt het plafond van de bonus.