Als je geen jaarruimte hebt in 2021, kan je nog zeven jaar terug om een mogelijke jaarruimte uit deze voorgaande jaren te gebruiken voor pensioenaanvulling. De reserveringsruimte in 2021 zijn de niet gebruikte (onbenutte) jaarruimtes van 2014 tot en met 2020. Heb je die nog niet uitgerekend, doe dat dan zeker nog.
Achtergrondinformatie over de reserveringsruimte
Dit geldt wel alleen voor Nederlanders die via hun werkgever in combinatie met de AOW te weinig pensioen opbouwen. Iedereen kan jaarlijks via de jaarruimte berekening bepalen of er sprake is van een pensioengat in het voorgaande jaar.
Na uw pensioenleeftijd kunt u de waarde laten uitkeren en betaalt u alsnog belasting over het bedrag. Bent u geen ondernemer en/of heeft u nog nooit FOR opgebouwd? Dan is uw FOR dus €0. U weet nu met welke gegevens u de jaarruimte kunt berekenen.
Jaarruimte is het bedrag dat je van de Belastingdienst mag gebruiken om extra pensioen op te bouwen. Die inleg is aftrekbaar van je inkomsten, waardoor je minder belasting betaalt. Als je niet genoeg pensioen op hebt gebouwd in de laatste jaren, heb je een pensioentekort.
Teveel storten, dus meer dan je jaarruimte, is mogelijk nadelig. Je mag het bedrag dat je buiten je jaarruimte hebt gestort niet aftrekken van je inkomen, maar soms betaal je tóch belasting over de uitkeringen. Het is meestal mogelijk om je storting terug te laten draaien.
De jaarruimte is in 2022 gemaximeerd op € 13.570.
Het inkomen voor de berekening van de jaarruimte mag in 2021 maximaal € 112.189 bedragen (2020 maximaal € 110.111, 2019 maximaal € 107.593 - 2018 € 105.075). De AOW franchise is in 2021 € 12.672 (2020 € 12.472 - 2019 € 12.275 - 2018 € 12.129).
Gefeliciteerd! Je hebt geen jaarruimte of reserveringsruimte. dat betekent dat je pensioenopbouw voldoende is volgens de definitie van de Nederlandse overheid. Je kan niet met belastingvoordeel je pensioen aanvullen.
Hoe mag u de jaarruimte gebruiken? U mag de jaarruimte gebruiken tot acht jaar nadat hij is ontstaan. Alle jaarruimte die u niet meteen gebruikt, heet reserveringsruimte. Als u in voorgaande jaren weinig tot niets hebt ingelegd in een pensioenvoorziening, hebt u vrijwel zeker veel reserveringsruimte.
De opgebouwde reserveringsruimte is in 2021 maximaal 17% van uw premiegrondslag in 2021. Bovendien geldt er een maximumbedrag dat afhangt van uw leeftijd: Bent u geboren na 31 augustus 1964? Dan kan uw reserveringsruimte in 2021 niet hoger zijn dan € 7.489.
Als uw pensioeninkomen lager is dan 70% van uw huidige bruto jaarinkomen, dan kunt u een pensioentekort hebben. Een andere, meestal makkelijkere methode is het fiscale pensioentekort berekenen. Daarbij berekent u de jaarruimte.
De jaarruimte is dat deel van uw inkomen dat u fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor uw pensioen, de zogenaamde premiegrondslag. Dat is uw bruto inkomen minus de AOW-franchise voor lijfrente. De AOW-franchise is het deel van het inkomen waarover u geen pensioen mag opbouwen, omdat u straks AOW krijgt.
Jaarruimte ontstaat als je in een bepaald jaar te weinig geld opzij hebt gezet voor je oude dag en je daardoor een pensioentekort hebt. De jaarruimte is in 2022 maximaal € 13.570.
Uw factor A staat op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat u ieder jaar van ons krijgt. Voor uw belastingaangifte heeft u het UPO van het aangiftejaar nodig. U vindt uw UPO in uw eigen postbus.
Oudedagslijfrente. Het gaat hierbij om periodieke uitkeringen die ingaan uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. Gaan uw uitkeringen in vanaf het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt de voorwaarde dat u de uitkeringen minimaal 20 jaar moet ontvangen.
Over de eerste € 35.942 betaalt u slechts 19,2% inkomsten belasting. Heeft u een inkomen tussen de € 35.942 en € 68.508 dan betaalt u 37,1%. Is uw inkomen hoger dan € 68.508 dan betaalt u 49,5%.
Het woord zegt het al: de jaarruimte is de ruimte die je kunt gebruiken om dit jaar je pensioen aan te vullen. De jaarruimte is 13,30% van je inkomsten minus een vast bedrag. Ieder bedrag dat vóór 31 december op onze rekening staat, telt nog mee. Om zeker te zijn, kun je daarom beter vóór 27 december een storting doen.
Voorbeeld: Stel je hebt al € 1.500; Je hebt € 2.500 per maand nodig. Het verschil is € 1.000 per maand of € 12.000 per jaar. Dit bedrag X het aantal jaar wat je nog leeft na je 67e moet je dus bij elkaar sparen.
Factor A (of dus soms 'pensioenaangroei') kun je terugvinden op je Uniform Pensioenoverzicht, vaak wordt dit afgekort met UPO. Dit is een overzicht wat je jaarlijks ontvangt, als je pensioen opbouwt natuurlijk. Dit overzicht kun je vinden in het portaal van je pensioenfonds.
Een richtlijn die vaak wordt gebruikt voor 'genoeg pensioen' is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen. Dit betekent dat je 70% van het (bruto) inkomen dat je ontvangt als je met pensioen gaat nodig hebt voor je pensioen.
De reserveringsruimte kent namelijk een maximum bedrag. Voor 2021 is de maximale reserveringsruimte € 7.489. Bereikt u binnen 10 jaar de AOW leeftijd ( ouder dan 56 jaar en 4 maanden) dan is de maximale reserveringsruimte € 14.785.
In Nederland kun je met fiscaal voordeel pensioen opbouwen tot een salaris van € 100.000 per jaar. Als je meer verdient, kun je daarover ook pensioen opbouwen, maar dat doe je zonder fiscaal voordeel. Over een deel van je salaris hoef je geen pensioenpremie te betalen.