Cryptomunten die niet worden opgeven ziet de fiscus als 'verhuld vermogen'. Mocht de Belastingdienst erachter komen dat je cryptomunten niet opgeeft, kun je een fikse boete en in het slechtste geval een strafrechtelijke vervolging verwachten. Het is daarom belangrijk om al je cryptomunten op te geven bij de fiscus.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het 'overige bezittingen'. U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte.
Bij de belastingaangifte van 2021 is ook relevant of je cryptomunten zoals de bitcoin bezit. Cryptovermogen valt in box 3 van de inkomstenbelasting. Hierbij telt de waarde per 1 januari 2021.
Cryptomunten die niet worden opgeven ziet de fiscus als 'verhuld vermogen'. Mocht de Belastingdienst erachter komen dat je cryptomunten niet opgeeft, kun je een fikse boete en in het slechtste geval een strafrechtelijke vervolging verwachten. Het is daarom belangrijk om al je cryptomunten op te geven bij de fiscus.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Integendeel zelfs, een derde van de cryptobeleggers stapte in 2021 in. Momenteel telt Nederland circa 1,6 miljoen cryptobeleggers, waarvan er circa 570.000 dit jaar zijn ingestapt.
Een belastingplichtige die 250.000 euro aan vermogen had dat volledig uit spaargeld bestond, krijgt 2.381 euro terug. Te zien is dat er bij een aandeel van 75 procent spaargeld in het werkelijke vermogen ook sprake is van 'groene cijfers' in de tabel. Maar de omvang van de teruggaaf is verhoudingsgewijs wat lager.
Als je in crypto investeert volgens de principes van 'een goede huisvader', dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
U betaalt 1,2% van uw vermogen als belasting. 31% op rendement - Het werkelijk behaalde rendement wordt belast met 31%. Dit is de beste benadering van de box 3 belasting vanaf 2021.
Ga naar de wallet waar je nu je Bitcoin hebt staan. Zoek bij je huidige wallet provider naar een mogelijkheid om je BTC op te nemen. Dit wordt meestal aangeduid met Withdrawal, Withdraw of Opnemen. Plak je Bitvavo Bitcoin adres bij het ontvangstadres van je wallet provider.
Voor Nederlanders is Coinbase wellicht een beter gereguleerd alternatief voor Binance. Coinbase opereert immers legaal in Nederland met een DNB-registratie. De vraag is echter of de voordelen die Coinbase wellicht heeft uiteindelijk wel zo goed zijn voor de klant.
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Bitvavo beschermt gebruikers tegen faillissement: Alle cryptovaluta van gebruikers wordt opgeslagen bij Stichting Bitvavo Payments, mocht Bitvavo ooit failliet gaan dan staan alle cryptovaluta hier nog veilig. Bitvavo is geregistreerd bij De Nederlandsche Bank: Bitvavo voldoet aan alle eisen van DNB.
Binnen het strafrecht bleek het al mogelijk te zijn voor onder meer de politie, FIOD en het Openbaar Ministerie, om crypto valuta in beslag te nemen ter zekerheidstelling van een eventueel later door de strafrechter op te leggen boete of ontnemingsmaatregel.
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
"Je moet bij het invullen van je aangifte de waarde van je bezittingen op 1 januari 2021 pakken", zegt Jansen de Lannoy. "Formeel gezien zelfs die van net na 0.00 uur. Kom je met je waarde boven de 50.000 euro uit, dan moet je het gehele vermogen opgeven.