Btw (Belasting Toegevoegde Waarde) is een omzetbelasting voor de levering van een product of dienst. Over belasting op leidingwater (BoL) moet btw worden betaald omdat de belasting te maken heeft met verbruik.
De btw is voor de overheid een belangrijke inkomstenbron die door ondernemers bij elkaar wordt gebracht. De regering gebruikt het geld om bijvoorbeeld projecten en subsidies mee te betalen. Wanneer je een product of dienst koopt, betaal je een prijs waar de btw bij in is gerekend.
er te veel loonheffing is ingehouden. u recht hebt op bepaalde heffingskortingen of aftrekposten, waarmee nog geen rekening is gehouden. u te veel belasting hebt betaald via een eerdere voorlopige aanslag.
U kunt btw over zakelijke uitgaven alleen aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden: U gebruikt de aangeschafte goederen en diensten voor omzet die belast is met 21%, 9% of 0% btw, of waarbij de heffing van btw is verlegd naar uw afnemer.
Omzetbelasting wordt ook wel btw genoemd. Je mag de KOR in elke rechtsvorm gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft. De KOR geeft alleen vrijstelling voor de omzetbelasting. Voor andere belastingen zoals bijvoorbeeld inkomstenbelasting, moet je aangifte blijven doen en op tijd betalen.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
De deadline voor het indienen van BTW-aangiften en het doen van betalingen is doorgaans één kalendermaand en zeven dagen na het einde van uw BTW-'boekhoudperiode' . De boekhoudperiode is de periode die wordt bestreken door de BTW-aangifte en is doorgaans drie maanden lang.
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
De grootste belastingverschillen zijn vaak het gevolg van te veel of te weinig betaalde bedrijfsvoorheffing of voorafbetaling. Als werkgevers aan hun werknemers loon uitbetalen, moeten ze bedrijfsvoorheffing inhouden en doorstorten aan de fiscus.
Net als elke andere indirecte belasting of inkomstenbelasting, zijn belastingen op de toegevoegde waarde ontworpen om overheidsinkomsten te verhogen . Het btw-systeem is ontworpen om directer en minder ingewikkeld te zijn dan omzetbelasting of bruto-omzetbelasting.
Griekenland kent twee lage tarieven en een hoog BTW tarief. Het laag Grieks tarief bedraagt 6% en 13% en geldt onder andere voor water, sommige etenswaren, medische , boeken, landbouw, hotels en sport, het hoog BTW tarief Griekenland bedraagt 24% en geldt voor alle overige leveringen en diensten.
Wanneer kies je voor het btw-plichtige statuut? Als je jaaromzet boven de 25.000 euro komt, ben je vanaf dat moment officieel onderworpen aan de btw-plicht. Op elke euro boven de 25.000 moet je dan btw berekenen, aangeven en doorstorten naar de staat.
Over goederen, diensten of bij de invoer van goederen uit een niet-EU-land en u doet daar geen btw-aangifte? U kunt deze btw dan makkelijk terugvragen uit dat EU-land via de Nederlandse belastingdienst.
De aanvraag voor een terugbetaling moet worden ingediend bij de kantoren van de VAT Refund Administrator . Deze kantoren bevinden zich op Johannesburg, King Shaka en Cape Town International Airports, verschillende landgrensposten en aangewezen commerciële havens.
Een btw-terugbetaling gebeurt alleen als het te recupereren bedrag hoger is dan de minimumdrempel van 400 euro. Concreet: alle recupereerbare btw-bedragen worden kwartaal na kwartaal bij elkaar opgeteld tot je aan 400 euro komt.De btw-administratie betaalt dan binnen de drie maanden het btw-tegoed uit.
U heeft bedrijven die met elkaar handelen
Deze bedrijven kunnen een fiscale eenheid vormen. Zij voegen zich dan voor de btw samen tot 1 financiële, organisatorische en economische organisatie. Zij betalen geen btw als zij elkaar goederen of diensten leveren.
Veelvoorkomende voorbeelden van btw-vrije artikelen of diensten zijn: Onderwijs: Onderwijsdiensten, zoals die worden aangeboden door scholen, universiteiten en beroepsopleidingscentra , zijn vaak vrijgesteld van btw. Gezondheidszorg: Medische diensten, ziekenhuiszorg en de levering van bepaalde medische producten kunnen ook vrijgesteld zijn van btw.
Voorbeelden vrijgestelde leveringen van goederen en diensten
diensten in de gezondheidszorg. zorgdiensten in een instelling en huishoudelijke verzorging. diensten van sportorganisaties en sportclubs. diensten van sociaal-culturele instellingen.
Als uw bedrijfsomzet meer dan £85.000 bedraagt , is dit de drempel waarbij u wettelijk verplicht bent om u te registreren voor btw. Dit vereist dat u btw in rekening brengt over alle diensten of goederen die uw bedrijf aanbiedt.
Elke btw-plichtige moet aan zijn klanten btw aanrekenen. Het normaal btw-tarief bedraagt 21%. Bepaalde activiteiten vallen onder lagere tarieven: 6% en 12%. Het tarief van 6% geldt voor oa bepaalde renovatiewerken, landbouwproducten, bepaalde voedingsmiddelen, alcoholvrije dranken en bepaalde geneesmiddelen.
Wat u zou moeten overwegen om te doen. Houd een grondige administratie bij van alle zakelijke uitgaven . Zorg ervoor dat u BTW claimt op alle in aanmerking komende aankopen, inclusief kantoorbenodigdheden, apparatuur en reiskosten. Vergeet ook niet BTW te claimen op uitgaven zoals kilometervergoeding of kosten voor thuiskantoor als u in aanmerking komt.