Drukt de btw op je winst Btw heeft dus geen invloed op je omzet of winst. Als je btw-plichtig ondernemer bent, doet alleen het bedrag exclusief btw ertoe. De btw die je daar bovenop heft, sluis je door naar de Belastingdienst, zoals hierboven is uitgelegd in het rekenvoorbeeld.
Omdat niet duidelijk is waar de productieketen eindigt, betalen ook ondernemers btw over hun inkopen. Zij kunnen deze zogenoemde voorbelasting verrekenen met de btw die ze zelf in rekening brengen bij hun klanten. Daarom is de omzetbelasting voor ondernemers financieel neutraal.
De winst van je bedrijf bereken je door de kosten van de opbrengsten af te trekken, we weten dat je omzet de opbrengsten inclusief de btw. De kosten zijn dus belangrijk als je de winst van je bedrijf berekent.
BTW wel verrekenbaar
Als BTW-plichtig ondernemer, hebt u dus te maken met de BTW. U betaalt over uw omzet BTW aan de belastingdienst. Meestal berekent u deze BTW aan uw klanten. Van de inkopen en kosten die u maakt, kunt u de BTW aftrekken.
De btw die u ontvangt van uw klanten, moet u afdragen aan de Belastingdienst. De btw die u zelf heeft betaald aan uw leveranciers, mag u daarvan aftrekken. U betaalt dus btw over het verschil tussen uw inkoopprijs (inclusief kosten) en verkoopprijs. U berekent de btw over de totale vergoeding en alle bijkomende kosten.
Van bepaalde goederen en diensten krijg je als zelfstandige de btw terug wanneer: je de producten en goederen zakelijk gebruikt;je er daadwerkelijk btw over hebt betaald;je moet een factuur hebben die aan de eisen van de Belastingdienst voldoet.
Omzetbelasting (BTW) moet uiteindelijk door de consument betaald worden, het is dus niet de bedoeling dat dit de ondernemer geld kost. De belasting wordt niet door de consument rechtstreek aan de overheid betaald, maar dit gaat via de bedrijven.
U heeft bedrijven die met elkaar handelen
Deze bedrijven kunnen een fiscale eenheid vormen. Zij voegen zich dan voor de btw samen tot 1 financiële, organisatorische en economische organisatie. Zij betalen geen btw als zij elkaar goederen of diensten leveren.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Als er geen omzet is, dan vul je in de aangifte in dat je € 0 aan omzet hebt behaald. De voorbelasting kan je dan op de btw-aangifte terugvragen. Let op, dit kan alleen als je zelf goederen of diensten gaat leveren die met btw belast zijn.
De meeste ondernemers weten wel dat de hoeveelheid omzet niet zoveel zegt, de hoeveelheid winst is belangrijker. Maar je moet óók de cashflow goed in de gaten houden, zodat je altijd weet hoeveel geld er in je bedrijf zit en wat je financiële mogelijkheden zijn.
Een ondernemer heeft goederen ingekocht voor € 50,00. Daarover wil hij 100% winst maken. De ondernemer zet de goederen daarom te koop voor € 100. Bij een btw-tarief van 21% kan het uiteindelijk bedrag inclusief btw zo worden berekend: € 100 x 21% = € 121.
De formule voor nettowinst is: brutowinst - alle indirecte kosten van het bedrijf en belastingen. Een andere berekening is: de omzet - alle kosten, dus directe en indirecte kosten en belastingen.
Nettowinst daarentegen is de brutowinst minus de bedrijfskosten, rentelasten, belasting en afschrijvingen. Met andere woorden: brutowinst is de winst die overblijft na aftrek van de kosten van verkoop.Nettowinst (of nettoverlies) is wat er overblijft nadat alle andere kosten zijn afgetrokken van de omzet.
Deels wordt de winst uitgekeerd aan belanghebbenden via tantièmes en bonussen (aan werknemers) en dividend (aan aandeelhouders). Ook kan een deel van de winst aan het eigen vermogen toegevoegd worden, als reserve voor de toekomst of voor investeringen op een later moment.
De omzet wordt altijd exclusief btw berekend (ook al bereken je wel btw op je facturen). Bij het bepalen van de omzet wordt niet gekeken of de opbrengst van de verkopen al in geld aanwezig is.
Wat zijn de voordelen van een btw-vrijstelling? Een groot voordeel van de btw-vrijstelling is dat je minder administratie hebt. Je hoeft niet elk kwartaal een btw-aangifte in te dienen en geen btw door te storten naar de fiscus. Daarnaast heb je een concurrentieel voordeel.
Afmelden KOR bij omzet boven € 20.000
Als je omzet, voor zover die meetelt voor de KOR, in 1 kalenderjaar boven de € 20.000 komt, moet je jezelf direct afmelden voor de KOR. Je krijgt dan weer btw-aangiften uitgereikt. Vanaf de prestatie waarmee je de € 20.000 grens overschrijdt, reken je weer btw aan je klanten.
U mag de btw die u hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten alleen in aftrek nemen of terugvragen als u voldoet aan de volgende 2 voorwaarden: U gebruikt de goederen en diensten in het kader van uw onderneming. Het gaat dan om zakelijke kosten en geen privékosten.
Omzetbelasting is simpelweg de belasting die je over je omzet betaalt en is hetzelfde als btw.Inkomstenbelasting is iets anders: dit is de belasting die je over je inkomsten betaalt.
Als ondernemer betaal je ook btw: de omzetbelasting. De omzetbelasting staat helemaal los van de inkomstenbelasting. De btw die je moet betalen aan de Belastingdienst heb je altijd eerst aan je klanten gefactureerd.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Als u meer hebt betaald dan ontvangen, krijgt u het verschil terug. Als u meer hebt ontvangen dan betaald, moet u het verschil betalen. Deze berekening geeft u aan in uw driemaandelijkse btw-aangifte. Hierbij moet u de datums gebruiken waarop u facturen met btw hebt ontvangen, niet de werkelijke betaaldatum.