Meestal wordt met financial lease een geldlening met pandrecht bedoeld. Deze vorm van lease kun je bij ons online aanvragen. Als ondernemer ben je vanaf het moment van aanschaf volledig eigenaar van het bedrijfsmiddel dat je leaset. Hierbij wordt geen onderscheid gemaakt tussen economisch en juridisch eigendom.
Wat is financial lease? Bij financial lease ga je een lening aan voor je auto en los je elke maand een vast bedrag af.Alle overige kosten, zoals onderhoud, verzekering en reparatie, zijn voor jezelf. Omdat je een financiering aangaat, krijg je een BKR-registratie.
Financial lease is een zakelijke financieringsvorm voor ondernemers en zzp'ers, alleen voor bedrijven dus. Voor particulieren zijn er wel vergelijkbare financieringsmogelijkheden. We hebben het dan over een autofinanciering in de vorm van huurkoop. Deze komt het meest overeen met financial lease voor een particulier.
Niet op de balans
De lease komt niet op je balans te staan en beïnvloedt zo niet je financiële ratio's. En het risico van onverwachte waardevermindering van het object ligt bij de leasemaatschappij, niet bij jou.
India. Een financiële lease is een lease waarbij risico's en beloningen die samenhangen met het eigendom van het geleasede actief worden overgedragen aan de lessee, maar niet aan de daadwerkelijke eigenaar . In het geval van een financiële lease kunnen we dus zeggen dat het fictieve eigendom wordt overgedragen aan de lessee.
Als je investeert in bedrijfsmiddelen, zoals een bedrijfsauto via financial lease, kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). In 2024 heb je recht op KIA als je meer dan € 2.800 investeert.
Boekhouding voor leaseovereenkomsten
Bereken de contante waarde van alle leasebetalingen; dit zijn de geregistreerde kosten van de activa. Registreer het bedrag als een debet op de juiste vaste activa-rekening en een credit op de kapitaallease-schuldrekening .
Daarentegen vereist ASC 842 dat zowel operationele als financiële leaseovereenkomsten op de balans van de lessee worden erkend als 'gebruiksrechten'-activa en overeenkomstige leaseverplichtingen.
De lessor rapporteert de lease als een geleased asset op de balans en individuele leasebetalingen als inkomsten op de winst- en verliesrekening . De lessee rapporteert de lease als zowel een asset als een passivum op de balans vanwege hun belang als potentiële eigenaar van de asset en hun vereiste betaling.
Bij deze leasevorm staat de machine op jouw balans en kun je hier direct op afschrijven. Bij veel bedrijfsmiddelen kom je in aanmerking voor de investeringsaftrek. Financial lease staat als schuld op je balans.
Verslechterde solvabiliteit: Waar je bij financial lease het voordeel hebt van behoud van liquiditeit is een nadeel van deze leasevorm dat je solvabiliteit verslechterd. Een lagere solvabiliteit maakt het moeilijker om in de toekomst extra financiering te krijgen.
De maandelijkse betaling voor de financial leasetermijn bestaat uit rente en aflossing. Over de Financial leasetermijn wordt dus geen BTW meer berekend. Je vordert in één keer de BTW van de auto terug en daarmee zit er geen BTW meer in de maandtermijnen. Dit maakt het makkelijk en overzichtelijk!
Financial lease is in feite niets anders dan een lening voor een bedrijfsmiddel waarbij dat bedrijfsmiddel zelf het onderpand is. Je hoeft daardoor vaak geen eigen geld of zekerheden in te brengen. De bank of leasemaatschappij financiert de aankoopsom, zelf ben je direct de economische eigenaar van het bedrijfsmiddel.
Financial lease biedt ondernemers naast eigendom ook fiscale voordelen. Ondernemers profiteren van diverse aftrekposten en de mogelijkheid om de btw terug te vorderen. Hierdoor wordt het aantrekkelijk om via deze vorm van zakelijk leasen een auto aan te schaffen.
De verplichting die verband houdt met een financiële lease wordt beschouwd als schuld , wat overeenkomt met de eerdere behandeling van een kapitaallease.
Met financial lease wordt de auto altijd op jouw bedrijfsnaam gefactureerd, waardoor je direct economisch eigenaar wordt. Let op dat je de auto allrisk verzekert, omdat het economische risico bij jou ligt.
Rente kosten financial lease De rente die je betaalt over een financial lease is volledig aftrekbaar als bedrijfskosten. Brandstofkosten Uitgaven voor benzine, diesel, elektriciteit (bij EV's), of andere brandstoffen zijn zakelijk aftrekbaar, mits ze aantoonbaar voor zakelijke ritten worden gebruikt.
Bij operationele leases wordt afschrijving als een uitgave in de boeken van de lessor erkend. Als zodanig gaat de afschrijvingsaftrek bij financiële leases naar de lessee .
Een leaseovereenkomst is een contract tussen twee partijen, de verhuurder en de huurder . De verhuurder is de juridische eigenaar van het bezit, de huurder verkrijgt het recht om het bezit te gebruiken in ruil voor huurbetalingen.
Nee, bij een Financial Lease constructie staat het geleasede voertuig niet op jouw balans. Het voertuig blijft juridisch eigendom van de leasemaatschappij gedurende de looptijd van het leasecontract. Dit betekent dat je geen actief of bezit hoeft te boeken op je bedrijfsbalans.
Journaalposten: Voor een financiële lease debiteert de lessee de rentelasten voor het rentegedeelte van de leasebetaling en debet de afschrijvingskosten voor de afschrijving van het ROU-activum . De leaseverplichting wordt gecrediteerd voor het gedeelte van de betaling dat de verplichting vermindert.
Een financial lease auto of bedrijfsbus wordt door de meeste ondernemers afgeschreven in een periode van vijf jaar. Dit is het minimale aantal jaren die door de belastingdienst is vastgesteld. Dit betekent dus dat je maximaal 20% per jaar kan afschrijven van de aanschafwaarde.
De juiste boekhoudkundige behandeling voor een financiële lease in de rekeningen van een lessor is om de lease te erkennen als een vordering . De lessor draagt de lease op het bedrag van zijn netto-investering in de lease.
Natuurlijk. De autokosten uit leasing zoals brandstof, verzekeringen en onderhoud kan je – afhankelijk van de CO2-uitstoot – gemiddeld voor 75% fiscaal inbrengen. De intresten, de financiering e.d. zijn voor 100% aftrekbaar.