Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
U hanteert het 0%-tarief als u bijvoorbeeld goederen levert aan het buitenland of opslaat in een douane-entrepot. U brengt dan geen btw in rekening. Op de factuur noteert u 0% btw.
De belangrijkste vrijstellingen voor stichtingen en verenigingen zijn de vrijstellingen voor: sportorganisaties en sportclubs. sociaal-culturele instellingen. jeugd- en jongerenwerk.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Voor bedrijven die vrijgesteld zijn van btw, moeten de btw-regel en -berekening van de factuur worden verwijderd . Het is ook aan te raden dat de verkoper een notitie toevoegt waarin staat dat de geleverde goederen of diensten vrijgesteld zijn van btw, met vermelding van de toepasselijke btw-kennisgeving. Een voorbeeld hiervan kan zijn: 'Factuur is vrijgesteld van btw - btw-kennisgeving 701/30.'
Als u als beginnende zelfstandige jaarlijks maximaal €25.000 verdient, dan hoeft u geen btw aan uw klanten te verrekenen en kunt u opteren voor een btw-vrijstelling. Op uw factuur moet u dan het volgende vermelden: "Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting.Btw niet toepasselijk.".
Producten die niet belast zouden moeten worden, worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Bedrijven, liefdadigheidsinstellingen en andere soorten organisaties kunnen ook worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Een bedrijf is vrijgesteld van btw als het alleen btw-vrije producten verkoopt of als het niet betrokken is bij belastbare 'bedrijfsactiviteiten'.
Voorbeelden vrijgestelde leveringen van goederen en diensten
zorgdiensten in een instelling en huishoudelijke verzorging. diensten van sportorganisaties en sportclubs. diensten van sociaal-culturele instellingen. financiële diensten en verzekeringen.
Disaggregatie is wanneer bedrijfseigenaren proberen om BTW te vermijden door hun bedrijf op te splitsen in verschillende onderdelen om ervoor te zorgen dat elk onderdeel onder de BTW-registratiedrempel opereert . Voor een besloten vennootschap kunnen sommige bedrijfseigenaren proberen om aparte bedrijven op te richten. Een eenmanszaak kan proberen om aparte handel te starten.
De volgende diensten vallen onder het 0%-tarief: diensten bij invoer en uitvoer van goederen naar landen buiten de EU. internationaal personenvervoer. werk aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen.
Vrijstelling btw aanvragen
Kom je op basis van je jaaromzet en je zelfstandige activiteiten in aanmerking voor een btw-vrijstelling? Dan kan je deze eenvoudig aanvragen via het online ondernemingsloket van Liantis.
De KOR is een omzetgerelateerde vrijstelling voor de omzetbelasting. Deze kun je gebruiken als je omzet exclusief btw in een kalenderjaar en in het vorige kalenderjaar niet hoger is dan 20.000 euro. Hiervoor tellen alle leveringen en diensten mee die zonder toepassing van de KOR met btw belast zijn.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. U kunt ervoor kiezen om de KOR te gebruiken als uw omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is. U berekent dan geen btw aan uw klanten. En u draagt geen btw af aan de Belastingdienst.
Ligt je omzet lager dan 25.000 euro, dan kan je de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen aanvragen – wat je ondernemingsvorm ook is. In dat geval reken je de klant geen btw aan. Je bent dan ook verlost van de btw-aangifte, want er valt niets door te storten aan de overheid.
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
Dus als u bent geregistreerd voor btw, moeten uw facturen uw btw-nummer bevatten . Er zijn een paar uitzonderingen (zoals als u tweedehands goederen verkoopt onder een margeregeling of producten met een nultarief verkoopt), maar als algemene regel geldt dat btw-geregistreerde bedrijven altijd hun btw-nummer op hun facturen moeten vermelden.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
Veelvoorkomende voorbeelden van btw-vrije artikelen of diensten zijn: Onderwijs: Onderwijsdiensten, zoals die worden aangeboden door scholen, universiteiten en beroepsopleidingscentra , zijn vaak vrijgesteld van btw. Gezondheidszorg: Medische diensten, ziekenhuiszorg en de levering van bepaalde medische producten kunnen ook vrijgesteld zijn van btw.
Een verkoop van goederen of transacties wordt beschouwd als vrijgesteld van BTW als deze valt onder SEC 109 – vrijgestelde transacties. Landbouwproducten, collegegeld, uitleenactiviteiten, onroerend goed, boeken, transport en andere benodigdheden zijn doorgaans vrijgestelde transacties.
U moet in uw boekhouding duidelijk en overzichtelijk de gegevens vermelden waaruit blijkt dat de goederen of diensten die u levert, zijn vrijgesteld. U hoeft geen btw-aangifte te doen. U bent niet verplicht facturen uit te schrijven. Als u wel facturen uitschrijft, mag u hierop geen btw in rekening brengen.
Je mag gewoon onbeperkt kwitanties sturen, maar het kan wel zijn dat je door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer. Het bedrag van €1800 heeft daar niets mee van doen. Als de Belastingdienst je ziet als ondernemer, dan moet je BTW in rekening brengen over je diensten.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. U kunt ervoor kiezen om de KOR te gebruiken als uw omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is. U berekent dan geen btw aan uw klanten.