U kunt van uw eenmanszaak een bv maken. Redenen om dit te doen zijn bijvoorbeeld: U wilt minder persoonlijke aansprakelijkheid. Als uw winst groeit, kan een bv voordeliger zijn voor de belastingen.
Van eenmanszaak naar vennootschap. Dit is de makkelijkste overstap. Je aansluiting als zelfstandige loopt gewoon door. Hou er wel rekening mee dat ook je vennootschap moet aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds zoals Xerius.
De eerste stap bij het omzetten van een eenmanszaak in een partnerschap is het opstellen van de partnerschapsakte van het bedrijf . Hierin worden het kader van de onderneming en de relatie tussen de partners vastgelegd. De akte moet de start- of inductiedatum van het partnerschap bevatten, d.w.z. de inductiegegevens van de partners.
Dé meestvoorkomende reden voor een overstap? De lagere belasting voor vennootschappen. In een eenmanszaak zijn de inkomsten belast volgens de tarieven van de personenbelasting. Het is dus simpel: hoe meer winst je maakt, hoe meer belasting je betaalt.
Omslagpunt omzetten eenmanszaak naar BV
In 2025 ligt het omslagpunt om over te schakelen van een eenmanszaak naar een BV meestal rond de jaarlijkse winst van €200.000 of meer. Als je winstniveau dit bedrag bereikt, kan het fiscaal voordelig zijn om de overstap te maken naar een BV-structuur.
Een startende vennootschap betaalt de eerste twee jaren van onderwerping een vennootschapsbijdrage van 399,73 euro (bedrag 2025). Nadien hangt het bedrag van de bijdrage af van het balanstotaal van het voorlaatste afgesloten boekjaar (situatie op 1 januari van het bijdragejaar).
Winst en belastingen
Maak je veel winst, dan kan een bv voordelen hebben. Je betaalt bij een bv vanaf een bepaald bedrag minder belasting dan bij een eenmanszaak. Omdat je in het begin meestal nog niet veel winst maakt, kiezen ondernemers bij de start van hun bedrijf vaak voor een eenmanszaak.
Minimumsalaris van de DGA
Het minimumsalaris wordt jaarlijks vastgesteld. Je kiest hierbij het hoogste bedrag uit de volgende 3 opties: minimaal 56.000 euro per jaar (in 2023 was dit 51.000 euro) 100 procent van het loon van iemand met een vergelijkbare functie (in 2022 was dit 75 procent)
Je betaalt minder belastingen.
Dat is een belangrijke reden waarom veel ondernemers voor een vennootschap kiezen. Een vennootschap betaalt maximum 25% belasting op haar winst. In een eenmanszaak betaal je 50% personenbelasting in de hoogste belastingschijf.
Omdat een eenmanszaak geen formeel geregistreerd bedrijf is, hoeft u er geen wijzigingen in aan te brengen voordat u overstapt naar een partnerschap . Dit betekent dat u het niet hoeft te ontbinden of andere juridische stappen hoeft te ondernemen.
Wanneer uw eenmanszaak omzetten naar een bv? U kunt van uw eenmanszaak een bv maken. Redenen om dit te doen zijn bijvoorbeeld: U wilt minder persoonlijke aansprakelijkheid.
Hoeveel omzet moet je hebben om een vennootschap op te richten? Er is geen wettelijk geen minimumomzet bepaald om een vennootschap op te kunnen richten. Een goede maatstaf om te bepalen of een vennootschap de geschikte keuze is voor jou, is als je meer geld verdient dan je nodig hebt om van te kunnen leven.
Ter info: de 4x4-regel houdt in dat men de stopzettingsmeerwaarde die je op dergelijke immateriële vaste activa behaalt, gaat vergelijken met de som van de nettowinsten die je hebt gerealiseerd in de vier jaren voor de stopzetting.
Bezoldiging bedrijfsleider en vennootschapsbelasting
Je vennootschap moet namelijk aan minstens één bedrijfsleider een bruto bezoldiging toekennen van minimum € 45.000.
Als de BV dividend uitkeert aan u als aanmerkelijkbelanghouder (DGA), dan moet u in box 2 belasting (inkomstenbelasting) betalen over het dividend. Het inkomstenbelasting percentage dat u moet betalen betreft 26,9%. Dit percentage blijft in 2022 gelijk aan 2021.
Om een bv op te richten moet je naar een notaris; bij een standaard bv zijn de kosten hiervoor ongeveer € 500 tot € 1.500. Daarnaast kunnen er kosten verbonden zijn aan het afstemmen van de overstap van eenmanszaak naar bv met de Belastingdienst.
Het tarief voor de vennootschapsbelasting hangt af van de winst. In 2024 betaal je over de winst tot en met 200.000 euro 19% belasting.Voor de winst boven 200.000 euro betaal je 25,8% belasting.
Als je vennootschap winsten heeft geboekt, kan de aandeelhoudersvergadering een dividend uitkeren. Dat is een deel van de winst, waarop je 30% roerende voorheffing betaalt. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, kom je evenwel in aanmerking voor een verlaagd tarief van 15%.
Dat houdt geen extra werk in: je sociaal verzekeringsfonds baseert zich op de jaarrekening die je neerlegt bij de Nationale Bank van België (NBB). Lag je balanstotaal in 2022 lager dan 831.990,83 euro dan betaal je in 2024 een vennootschapsbijdrage van 387,34 euro.
Een vennootschap daarentegen, betaalt op haar winst één vennootschapsbelasting van 33,99% (inclusief de aanvullende crisisbelasting van 3%). Voldoe je aan een aantal voorwaarden, dan ligt die belasting zelfs lager. Dat komt door het zogenaamde verlaagde opklimmende tarief.
De vennootschap zelf betaalt vennootschapsbelasting over de winst, na aftrek van kosten en het uitgekeerde loon. Ook sociale bijdragen zijn een vorm van belastingen. Die zijn wettelijk vastgelegd op 20.5% van je netto belastbaar inkomen.
Nadelen van een vennootschap zijn onder meer dat: het oprichten, onderhouden en opheffen van een vennootschap kostbaar kan zijn . De rapportagevereisten complex kunnen zijn. Uw financiële zaken openbaar zijn. Als bestuurders hun wettelijke verplichtingen niet nakomen, kunnen zij persoonlijk aansprakelijk worden gesteld voor de schulden van de vennootschap.
Wat zijn de voordelen van een bv? Bij een faillissement ben je niet als persoon aansprakelijk, de bv is als rechtspersoon aansprakelijk. Bij een winst van € 90.000 of meer betaal je (in 2025) in de meeste gevallen minder belasting dan bij een eenmanszaak. Een bv is gemakkelijk overdraagbaar.