Door te beleggen in bedrijven die maandelijks dividend uitkeren, neemt de omloopsnelheid en de regelmaat van de ontvangen dividenden toe. Hierdoor ben je als belegger ook flexibeler. Wanneer je maandelijks dividend ontvangt, kun je het namelijk sneller opnieuw beleggen.
Hoeveel dividend keer je uit? Er is geen algemene regel die bepaalt hoeveel dividend een bedrijf uitkeert, maar soms staat het wel in de statuten beschreven. Je kunt verder alleen dividend uitkeren over gerealiseerde winsten, niet over verwachte winsten.
Voordelen van dividend-ETF's
Het aantrekkelijke hieraan is de gegarandeerde jaarlijkse uitkering van dividend. Voor veel beleggers, vooral beleggers die ieder jaar weer resultaat willen, is het idee van een jaarlijkse uitkering aanlokkelijk. Sommige ETF's keren zelfs iedere maand dividend uit.
Wat is een dividenduitkering? Een dividenduitkering is het uitbetalen van je behaalde winst aan de aandeelhouders. Je kan de dividenduitkering dus zien als een beloning voor de aandeelhouders van je bedrijf. Zij hebben namelijk ooit geïnvesteerd in je onderneming of zijn samen met jou je onderneming gestart.
Het is helaas (nog) niet mogelijk om in een ETF met maandelijks dividend te beleggen vanuit Europa. De ETF's die maandelijks dividend uitkeren voldoen namelijk niet aan de Europese wetgeving. Toch kun je wel maandelijks dividend ontvangen door in meerdere ETF's te beleggen met andere cycli voor dividenduitkering.
Hoeveel dividend uitkeren? Hoeveel dividend de bv uitkeert, wordt bepaald door de directeur-grootaandeelhouder (dga). Zolang uw bv voldoet aan de financiële eisen is er geen maximum aan hoeveel dividend er wordt uitgekeerd. Het bestuur van uw bv moet akkoord gaan met voorstel.
Conclusie. Het tarief (inkomstenbelasting en premies Zvw) over een salaris is maximaal 55% en over een dividenduitkering per saldo ruim 38%. Bij hogere salarissen en een belastbaar inkomen van meer dan € 25.000 is een dividenduitkering vaak voordeliger dan een salarisverhoging.
Over het uitgekeerde dividend moet belasting, dividendbelasting, worden betaald. Soms bestaat er voor deze belasting een vrijstelling, de deelnemingsvrijstelling. Als particulier kunt u de betaalde dividendbelasting ook terugvragen bij de Belastingdienst.
Een dividenduitkering wordt goedgekeurd op de Algemene Vergadering. Als er een dividend uitgekeerd wordt, dan moet u het effect in portefeuille hebben de dag voor ex-dividenddatum om recht te hebben op het dividend. De volgende dag gaat het aandeel ex-dividend en daalt de koers meestal ongeveer met het dividendbedrag.
Het bruto cash dividend is namelijk puur het geld wat je vanuit de onderneming uitgekeerd krijgt, maar de belastingdienst wil hier graag een deel van ontvangen. Meestal is dit ongeveer 15%.
Als de bv dividend uitkeert aan u als aanmerkelijkbelanghouder (aandelenbelang van minstens 5%), dan moet u in box 2 inkomstenbelasting betalen over dit dividend. Het tarief in box 2 blijft in 2022 gelijk aan het tarief in 2021. Keert u in 2022 dividend uit naar privé, dan betaalt u daarover een tarief van 26,9%.
Dividendbelasting als u dividend ontvangt
Ingehouden dividendbelasting kunt u verrekenen in uw aangifte inkomstenbelasting. Ontvangt uw organisatie het dividend, dan kunt u het verrekenen in de aangifte vennootschapsbelasting van uw organisatie.
Waarom bedrijven geen dividend uitkeren
Een bedrijf dat bijvoorbeeld heel sterk groeit, investeert de winst liever in de groei van het bedrijf. Ook kan het zo zijn dat een bedrijf geen of weinig winst maakt en geen dividend kan uitkeren. Sommige bedrijven willen hun handen niet branden aan dividend.
Per 1 januari 2021 is het DGA salaris verhoogd naar €47.000. Het DGA salaris 2022 is vastgesteld op €48.000.
Hoe hoog is het tarief van de dividendbelasting in 2022? Het tarief van de dividendbelasting in 2022 is 15%. Dividendbelasting betaalt de onderneming als je dividend uitkeert uit de BV aan privé.
Ten eerste kan het tantième natuurlijk nooit groter zijn dan het totaal van de winst van het boekjaar en de gereserveerde winsten/reserves. Ten tweede moet dit maximum nog verder beperkt worden tot de uitkeerbare winst.
Hebt u dividend ontvangen op aandelen die tot een aanmerkelijk belang horen? Of hebt u aandelen verkocht die tot een aanmerkelijk belang horen? Dan hebt u inkomsten uit aanmerkelijk belang.
Uw vennootschap draagt op het moment van uitkering 15% af aan de Belastingdienst en privé betaalt u het restant van 11,9%. Indien uw holding een vordering op uzelf heeft voor meer dan € 500.000 kan het zijn dat u in de toekomst te maken krijgt met de gevolgen van het Wetsvoorstel excessief lenen.
Deze regeling houdt in dat binnen twee jaar na het overlijden belastingvrij dividend mag worden uitgekeerd. Dit dividend wordt wel “superdividend” genoemd. Het bedrag dat aan dividend wordt uitgekeerd, mag niet hoger zijn dan het bedrag waarover bij het overlijden belasting is berekend.
Groeiaandelen en (hoog)dividendaandelen
Groeiaandelen zijn aandelen waarvan wordt verwacht dat ze sneller groeien dan het gemiddelde groeipercentage van de markt. Groeiaandelen keren doorgaans geen dividend uit, omdat de winst terug het bedrijf in gaat als investering om de groei te versnellen.
Wat is de beste dividend ETF in DEGIRO kernselectie? De beste hoog dividend ETF in DEGIRO kernselectie is de VanEck Morningstar Developed Markets Dividend Leaders UCITS ETF. Deze ETF keerde een gemiddeld dividendrendement uit van 3,9% over de afgelopen 12 maanden (Q2 2021 tot en met Q1 2022).