Toestemming van je huidige werkgeverAls je van plan bent ZZP'er te worden naast je vaste baan, is het verstandig om hierbij je werkgever in te lichten. Het is namelijk mogelijk dat er in je contract een relatiebeding of een concurrentiebeding staat vermeld.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Er is een daling van het basistarief in box 1. Over 2022 betaalden zzp'ers 37,07% belasting over hun inkomsten tot € 68.508. Over 2023 betalen zzp'ers 36,93% over hun inkomsten tot en met € 73.031.
Toestemming werkgever
In je arbeidsovereenkomst, CAO of personeelsreglement kun je terugvinden of je naast je baan een eigen bedrijf mag starten. En zo ja: onder welke voorwaarden? Openheid en eerlijkheid naar je werkgever toe werkt hierbij meestal het beste.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2023 over een winst tot € 32.193 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Het is echter niet zo dat je dat bedrag belastingvrij mag verdienen naast je hoofdjob: je belastingen worden namelijk berekend over je totale inkomen. Voor 2021 is het bedrag voor belastingvrije bijverdienste € 8.750,- per jaar. Is je totale inkomen op jaarbasis, van je verschillende banen samen, hoger dan dat bedrag?
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
Het hebben van twee banen brengt veel voordelen met zich mee, maar er zijn ook een aantal valkuilen. Je zult meer afwisseling krijgen in je werk waardoor je meer betrokkenheid en baantevredenheid krijgt. Daarnaast heb je ook meer financiële zekerheid en kans op een hoger inkomen.
Sommige zzp'ers kiezen daarom voor een parttime baan in loondienst, naast het zelfstandig ondernemerschap. Voor de Belastingdienst ben je dan werknemer én ondernemer, mits je aan de regels voldoet. Zo moet je bijvoorbeeld het urencriterium van 1.225 halen om in aanmerking te komen voor bepaalde aftrekposten.
Staat in uw arbeidsovereenkomst een verbod op nevenwerkzaamheden? Of dat uw werkgever toestemming moet geven voor het verrichten van werkzaamheden voor een ander? Dan mag uw werkgever u daar alleen aan houden als hij daarvoor een zogenaamde 'objectieve rechtvaardigingsgrond' heeft.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd in 2024
De overheid wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen en verlaagt de zelfstandigenaftrek in stappen. In 2023 was de aftrek € 5.030 en in 2024 wordt dit € 3.750, tot er in 2027 slechts € 900 overblijft.
Bij de Belastingdienst geeft u uw inkomen op. Heeft u bijvoorbeeld nog een tweede bijbaan, dan moet u ook dit dus opgeven bij de Belastingdienst. In 2023 mag u 8520 euro belastingvrij verdienen, maar let op: dit geldt voor uw totale inkomen. Daarboven betaalt u, ook met uw bijbaan, dus het normale belastingtarief.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
In Nederland is er geen vastgesteld maximum voor het aantal uren dat een ZZP'er per week mag werken. De Arbeidstijdenwet, die grenzen stelt aan werktijden, is niet van toepassing op zelfstandigen. Dit betekent dat je in theorie zoveel uren kunt werken als je wilt, zolang het maar veilig en gezond is.
Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Om in 2021 in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek moet je een bedrag tussen € 2.401,- en € 332.994,- in bedrijfsmiddelen voor je onderneming investeren.
Nee, het aantal banen of werkgevers dat je hebt is niet relevant voor het bepalen van de belasting die je moet betalen. Voor de berekening van de hoeveelheid belasting die je moet betalen, kijkt de Belastingdienst naar de hoogte van je totale (jaar)inkomen. Het aantal banen dat je hebt is daarvoor niet relevant.
Pas wanneer je met je tweede baan boven die inkomensgrens van de eerste schijf komt, wordt het inkomen bóven €69.399 belast in de tweede schijf met een tarief van 49,5% (net als wanneer je voor 1 werkgever werkt dus). Je wordt met een tweede baan dus niet direct benadeeld en betaalt niet meer belasting over je inkomen.
Onthoud dat je de loonheffingskorting maar bij één werkgever mag toepassen. Als je werkt, betaal je belasting. Loonheffingskorting is een korting op de belasting die je moet betalen.
Vuistregel. Voor een ZZP'er met een eenmanszaak die een langdurige fulltimeopdracht doet met een uurtarief van 65eur/u of hoger, kom je al gauw in de hoogste inkomstenbelastingschijf terecht. In Nederland betaal je dan 52% belastingen over je inkomen.
Het jaarinkomen als zelfstandige van een zzp'er (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2021 gemiddeld 43,7 duizend euro. Voor zmp'ers lag dit op 71,9 duizend euro. Het doorsnee of mediane inkomen als zelfstandige komt voor beide groepen lager uit, respectievelijk 33,1 duizend en 59,5 duizend euro.
De inkomstenbelasting zit anders in elkaar: hier merk je – helaas – wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent.Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.