Toestemming werkgeverIn je arbeidsovereenkomst, CAO of personeelsreglement kun je terugvinden of je naast je baan een eigen bedrijf mag starten. En zo ja: onder welke voorwaarden? Openheid en eerlijkheid naar je werkgever toe werkt hierbij meestal het beste.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
In principe mag je ervan uitgaan dat je werkgever toestemming zal geven, tenzij jouw bedrijf botst met de uitgangspunten van het bedrijf waar je in loondienst bent. Wanneer je bijvoorbeeld een eigen webshop start, maar in loondienst als projectmanager in de bouw werkt, zal dat waarschijnlijk geen problemen opleveren.
Toestemming van je huidige werkgever
Als je van plan bent ZZP'er te worden naast je vaste baan, is het verstandig om hierbij je werkgever in te lichten. Het is namelijk mogelijk dat er in je contract een relatiebeding of een concurrentiebeding staat vermeld.
Je betaalt ongeveer 40% belasting
Doe je als zzp'er een opdracht naast jouw baan in loondienst? Omzet uit deze opdrachten als zzp'er worden gezien als Resultaat uit Overige Werkzaamheden (ROW). Deze moet je vermelden bij je belastingaangifte. Over het ROW deel moet je nog belasting betalen.
Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
Bij de Belastingdienst geeft u uw inkomen op. Heeft u bijvoorbeeld nog een tweede bijbaan, dan moet u ook dit dus opgeven bij de Belastingdienst. In 2023 mag u 8520 euro belastingvrij verdienen, maar let op: dit geldt voor uw totale inkomen. Daarboven betaalt u, ook met uw bijbaan, dus het normale belastingtarief.
Hoeveel mag je bijverdienen? Alles wat je bijverdient, moet je in principe opgeven bij de belastingdienst, zelfs als het maar weinig is. Zwart werken mag tot een bepaald bedrag, en je kunt een flinke boete krijgen als je fouten maakt. In 2023 mag je €8.520 per jaar belastingvrij verdienen.
Het hebben van twee banen brengt veel voordelen met zich mee, maar er zijn ook een aantal valkuilen. Je zult meer afwisseling krijgen in je werk waardoor je meer betrokkenheid en baantevredenheid krijgt. Daarnaast heb je ook meer financiële zekerheid en kans op een hoger inkomen.
Als zelfstandige zonder personeel (zzp) kunt u vrij makkelijk uw onderneming starten. U moet wel een aantal zaken regelen. Zo moet u uw bedrijf inschrijven bij de Kamer van Koophandel en een rechtsvorm kiezen. Zzp'ers worden ook vaak freelancers genoemd.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Vroeger was het niet mogelijk om een bedrijf te beginnen zonder geld. Om een BV op te richten moest je bijvoorbeeld een startkapitaal van minstens €18.000(!) verzameld hebben. Tegenwoordig is dat gelukkig niet meer het geval.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek.
U kunt ook in loondienst zijn van een andere bv, bijvoorbeeld de holding. Dan houdt de holding de loonbelasting in. De holding stuurt voor uw arbeid een factuur aan de werk-bv.
Staat in uw arbeidsovereenkomst een verbod op nevenwerkzaamheden? Of dat uw werkgever toestemming moet geven voor het verrichten van werkzaamheden voor een ander? Dan mag uw werkgever u daar alleen aan houden als hij daarvoor een zogenaamde 'objectieve rechtvaardigingsgrond' heeft.
Al het geld wat je dus boven de 6.075 euro verdiend, moet je opgeven bij de Belastingdienst en dus ook belasting over betalen. Heb je een inkomen van (bijvoorbeeld) 10.000 euro per jaar, dan mag je dus in principe niks zwart bijverdienen. Deze inkomsten moeten opgegeven worden bij de Belastingdienst.
Belastingvrij vrijwilligerswerk
Op deze manier mag je per maand maximaal € 180,- verdienen, en op jaarbasis maximaal € 1.800,-. Dat bedrag staat los van je vaste baan: je wordt dus nog steeds belast op de rest van je inkomen, maar niet op je inkomen uit vrijwilligersvergoedingen onder € 1.800,- per jaar.
Tot 31 december 2020 kon je onder bepaalde voorwaarden tot € 6.340 per jaar bijverdienen zonder dat je daarop belastingen of sociale bijdragen hoefde te betalen. Deze wetgeving is echter niet meer van toepassing sinds 1 januari 2021.
Voor het derde kwartaal (de zomermaanden) geldt een plafond van 285 uur. De tweede voorwaarde is dat u in 2022 niet meer dan 6.540 euro (7.170 euro voor het inkomstenjaar 2023) bijverdiende. Dat plafond geldt voor uw activiteiten als verenigingswerker én in de deeleconomie (zie punt 2) samen.
Uw ondernemingsnummer geldt als btw-nummer. Kleine ondernemingen, met een jaaromzet die onder de grens van 15.000 euro blijft, kunnen worden vrijgesteld van de btw-formaliteiten.
Er is een daling van het basistarief in box 1. Over 2022 betaalden zzp'ers 37,07% belasting over hun inkomsten tot € 68.508. Over 2023 betalen zzp'ers 36,93% over hun inkomsten tot en met € 73.031.
Kosten die volledig betrekking hebben op uw bedrijfsvoering, zoals de huur van een bedrijfsruimte of kantoorkosten zijn voor u als ondernemer volledig aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die tot op zeker hoogte nodig zijn voor de uitoefening van uw bedrijf, maar u ook prive nodig heeft.
De belastingdienst heeft een urencriterium ingesteld om te voorkomen dat zzp'ers met weinig gewerkte uren en een lage omzet kunnen profiteren van belastingvoordelen. Een zzp'er dient minimaal 1.225 uur per kalenderjaar te besteden aan zijn of haar onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.