Personal training voor jezelf (DGA, Eenmanszaak of VOF) valt niet onder de categorie zakelijke kosten. Personal training is namelijk een vorm van persoonlijke verzorging. En persoonlijke verzorging is helaas niet aftrekbaar.
Bedrijfsfitness is dus aftrekbaar bij de belastingdienst, omdat het zorgt voor fitte werknemers en een bloeiend bedrijf. Regelmatig sporten draagt bijvoorbeeld bij aan gewichtsverlies, een betere conditie en ook een betere werkhouding.
Helaas. Deze regeling is echt alleen bedoeld voor werknemers. Voor zelfstandige ondernemers is er geen vergelijkbare regeling. De kosten die je maakt voor de sportschool zijn dus niet aftrekbaar en de uren die je besteedt aan sporten tellen ook niet mee voor het urencriterium.
De kosten per uur bij een personal trainer liggen gemiddeld tussen de 45 en 70 euro. Echter, hoeveel jij daadwerkelijk betaalt aan personal training kan hoger liggen, vanwege bijkomstige kosten. Laat je dus niet verleiden door alleen een lage prijs per sessie.
Een 1 op 1 Personal Trainer Intro van 60 minuten kost normaal gesproken eenmalig 25 euro maar deze maand kan je een sessie boeken voor 20 euro! Bevalt het zo goed dat je vaker wil trainen met een Personal Trainer?
Sommige vragen € 40,- per uur, anderen rekenen zonder blikken of blozen € 400,- of meer. Maar gemiddeld kost een uur coaching tussen de € 80,- en € 120,- inclusief btw als je het zelf bekostigt. Betaalt je baas, dan geldt vaak een hoger zakelijk tarief van circa € 120,- à € 180,- per uur.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
De financiering van uw wagen zoals de leasing, renting, huur of intresten op uw autolening zijn 100% aftrekbaar. Uw wagen schrijft u af over meerdere jaren, zie 'grote investeringen'. Vakliteratuur, aktetassen en werkkledij kunt u volledig inbrengen.
Bij de particuliere sportscholen wisselen de tarieven van relatief goedkoop tot (erg) duur. Het duurste abonnement is gemiddeld 52 euro per maand, het goedkoopste 26 euro. Als standaard is hier gekozen voor het gemiddelde tussen die twee bedragen: 38 euro per maand.
Hoe werkt bedrijfsfitness? Als jouw werkgever is aangesloten bij Bedrijfsfitness Nederland dan kan jij korting krijgen op jouw fitnessabonnement. Vaak is dit gemiddeld 40%, omdat jij jouw abonnement mag laten verrekenen met brutosalaris. Soms betaalt een werkgever ook een deel van het abonnement mee.
Over de eerste 1,7% van de totale brutoloonsom (het forfait) hoeft een organisatie geen loonheffing te betalen. Bij overschrijding van het forfait betaal je wel loonbelasting, namelijk in de vorm van een eindheffing van 80%. Vanaf 2020 is de vrije ruimte over de eerste €400.000 verhoogd naar 1,7%.
De Belastingdienst ziet werkfruit als een bijdrage aan gezonde en vitale medewerkers, en hierdoor zijn de kosten van werkfruit fiscaal aftrekbaar. En niet zomaar, maar de kosten zijn voor 100% aftrekbaar en dit geldt ook voor de btw.
Aftrekbare brandstofkosten auto
Kosten van brandstof voor de auto van de zaak zijn volledig aftrekbaar. Voor brandstofkosten gemaakt met een privé-auto gebruikt voor zakelijke ritten voor uw BV geldt dat deze kosten niet van de winst kunnen worden afgetrokken.
Typische voorbeelden van volledig aftrekbare beroepskosten zijn huisvestingskosten: van huur en hypothecaire interesten tot verwarming en elektriciteit. Ook je telefoon- en portkosten, bureau- en kantoorbenodigdheden, boekhoudkosten, sociale bijdragen en VAPZ vallen onder deze categorie.
Voor ondernemers geldt dat coaching aftrekbaar is voor de inkomsten-, vennootschap- en omzetbelasting. “Volg je een training, opleiding, cursus, seminar of workshop die aantoonbaar leidt tot verdiepen van uw kennis, dan zijn dit zakelijke kosten die volledig aftrekbaar zijn.”
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en -diners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Alle kosten die je voor je bedrijf maakt, zijn dan bedrijfskosten. Dus als jij een laptop nodig hebt om je bedrijf te kunnen runnen, dan is die laptop aftrekbaar, want het is een laptop voor zakelijk gebruik.
Aftrekbare beroepskosten zijn de kosten die je in het belastbare tijdperk betaald of gedragen hebt en waarvan je de echtheid en het bedrag kunt aantonen met bewijsstukken. Voor de vennootschapsbelasting geldt dat alle inkomsten altijd een beroepsmatig karakter hebben.
Om voor een belastingvermindering in aanmerking te komen moet u: bepaalde uitgaven hebben gedaan (giften, betalingen voor pensioensparen, kosten voor kinderopvang …) en. een voldoende hoog belastingbedrag hebben zodat de vermindering er op kan worden toegepast.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
De verdiensten van een personal trainer op z.z.p.-basis zijn natuurlijk afhankelijk van de hoeveelheid sessies die hij/zij geeft per maand, en het gehanteerde uur-tarief. Over het algemeen verdienen (actieve) personal trainers op z.z.p.-basis tussen de € 1800,- en € 4000,- per maand.
Personal trainer is eigenaar van een sportaccommodatie: Geeft je de training in jouw eigen studio? Dan geldt het 9% btw-tarief. Personal trainer huurt een sportaccommodatie: huur je als personal trainer een specifieke ruimte die valt onder het begrip sportaccommodatie, dan geldt het 9% btw-tarief.
Btw op je lunch
Koop je een broodje in de supermarkt en eet je dat samen met je klant op de zaak, dan mag je de btw wel terugvorderen. Kosten die je maakt in horeca gelden als 'verteringskosten', daarvan mag je 80% opvoeren bij je aangifte.