De maandelijkse leasebetalingen zijn volledig aftrekbaar als kosten voor je onderneming. Je hoeft je geen zorgen te maken over de administratieve rompslomp van het beheren van de auto, aangezien alle autokosten in het leasecontract zijn inbegrepen.
Je hoeft je geen zorgen te maken over onderhoud, verzekeringen of wegenbelasting, want dat is allemaal inbegrepen in het leasebedrag. Dit klinkt natuurlijk ideaal, maar hoe zit het met de belasting? Helaas zijn de kosten voor private lease niet aftrekbaar.
De aftrekbare kosten zijn o.a. de afschrijvingen, kosten van onderhoud, brandstofkosten, verzekeringen, verkeersbelasting ... Kosten voor het installeren van een autotelefoon en de financieringskosten (interesten en andere financiële kosten die zijn inbegrepen bij huurkoop of leasing) zijn steeds voor 100% aftrekbaar.
Leasekosten kunnen in veel gevallen fiscaal aftrekbaar zijn waardoor je belastingdruk verlaagt. Geen zorgen over waardevermindering. Dit is althans het geval bij operationele leasing. De leasingmaatschappij neemt dan immers de restwaarde van de auto voor haar rekening.
Rente kosten financial lease De rente die je betaalt over een financial lease is volledig aftrekbaar als bedrijfskosten. Brandstofkosten Uitgaven voor benzine, diesel, elektriciteit (bij EV's), of andere brandstoffen zijn zakelijk aftrekbaar, mits ze aantoonbaar voor zakelijke ritten worden gebruikt.
Wil je een voertuig financial leasen en ben je benieuwd of de rente fiscaal aftrekbaar is? Het antwoord: ja, de rente op een financiering is fiscaal aftrekbaar, omdat het een zakelijke lening voor een bedrijfsmiddel is. Zodra de auto op je balans staat is de betaalde rente aftrekbaar van de winst.
Koopt u een plug-in hybrid, blijft de maximale aftrekbaarheid van de auto in 2024 nog steeds 100%. Na dit jaar zal de maximale aftrekbaarheid geleidelijk afnemen naar 75% in 2025, 50% in 2026, 25% in 2027, en uiteindelijk vanaf 2028 naar 0%.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Het antwoord op de vraag, 'is private lease aftrekbaar voor de belasting' is simpel; nee. Je kunt de btw op je factuur niet terugvorderen bij de belasting en een private lease auto kun je ook niet volledig opvoeren als kosten om je omzetbelasting te drukken.
Dit betekent dat de kosten die verband houden met deze bedrijfsmiddelen volledig kunnen worden afgetrokken van de fiscale winst, wat resulteert in een lagere belastingafdracht.
Leasen is in feite een vorm van huren op lange termijn. Wanneer je als zelfstandige een auto leaset, ga je een contract aan voor een bepaalde periode (meestal tussen de twee en vijf jaar). Gedurende die periode betaal je een vast maandelijks bedrag om de auto te gebruiken.
De plug-in hybride valt op dit moment onder de uitdoofregeling, maar blijft nog steeds een fiscaal aantrekkelijke keuze als u deze zo snel mogelijk inschrijft. De plug-in hybride is nog volledig fiscaal aftrekbaar tot en met eind 2024.
De beroepskosten met betrekking tot het gebruik van een koolstofemissievrije auto die is aangekocht, geleased of gehuurd tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, zullen 100 % fiscaal aftrekbaar zijn. Op dat punt is er dus geen verschil met de huidige regeling of met de regeling die van toepassing zal zijn in 2026.
Een occasion Private Lease is de ideale uitkomst als je op zoek bent naar een auto en de aankoop van een occasion overweegt. Hoewel je beperkt inzicht hebt in de geschiedenis van een tweedehands auto, biedt het ontdekken van de voordelen van een Private Lease occasion een geruststellende oplossing.
Bij zakelijk leasen financiert een leasemaatschappij een bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld een auto of machine. U neemt het bedrijfsmiddel in gebruik of wordt eigenaar met een leasecontract. Het grote voordeel van leasen is dat u het aanschafbedrag niet in 1 keer betaalt.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Geen zorgen: hybride wagens zijn nog steeds een interessante optie. In 2025 zullen deze wagens nog voor 75% fiscaal aftrekbaar zijn. Maar hoewel de aftrekbaarheid van hybride wagens in 2025 nog voordelig is, zal dit vanaf volgend jaar afnemen voor alle voertuigen die sinds 1 juli 2023 zijn verworven.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Een voorbeeld: je kocht in januari 2024 een hybride wagen met een CO2-uitstoot van 45g/km. Dan bedraagt de maximale fiscale aftrekbaarheid 98%. Dit wil zeggen dat je in 2024 je wagen (en alle bijhorende kosten) voor 98% mag inbrengen als beroepskosten.
Bpm-vrijstelling bedrijfswagens vervalt
Per 1 januari 2025 vervalt de bpm-vrijstelling op bestelwagens. De bpm wordt € 74,41 per gram CO2-uitstoot. Dat telt op, want op een bestelwagen met 150 gram CO2-uitstoot per kilometer is de bpm ruim € 10.000! Hiermee stimuleert de overheid de overstap naar elektrisch.
wagens die minder dan 200g CO2 uitstoten, kunnen een aftrek van 50 tot 100% genieten afhankelijk van de CO2-uitstoot. de kosten van het elektrisch laden zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.
Bij full operational lease huur je de auto inclusief alle bijkomende diensten, zoals onderhoud, reparaties, verzekeringen en wegenbelasting. De maandelijkse leasebetalingen zijn volledig aftrekbaar als kosten voor je onderneming.
Autokosten zijn slechts in beperkte mate fiscaal aftrekbaar. Heeft u een eenmanszaak, dan zijn autokosten nl. maar voor 75% aftrekbaar.In een vennootschap is de aftrek afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De interesten op een autolening zijn echter geen autokosten en vallen dus buiten die aftrekbeperkingen.
Alle kosten die je maakt voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie zijn bij een bedrijfsauto direct aftrekbaar van de winst. De btw hierop breng je direct in mindering via de aangifte omzetbelasting zoals je dat ook met inkoop van materialen doet.