Omzetbelasting (btw), inkomstenbelasting en zvw-premieStrikt genomen 'betaal' je geen omzetbelasting, maar draag je die af. Je stuurt jouw klanten facturen, inclusief btw. Die btw komt bovenop het tarief dat jij berekent. Klanten betalen jou de btw.
Wat zijn de verschillen? Omzetbelasting is simpelweg de belasting die je over je omzet betaalt en is hetzelfde als btw. Inkomstenbelasting is iets anders: dit is de belasting die je over je inkomsten betaalt.
U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3). Sommige uitgaven mag u van dat inkomen aftrekken (zogenoemde aftrekposten).
De betaling(en) van inkomstenbelasting horen niet thuis in je zakelijke administratie. De inkomstenbelasting is een belasting die je privé dient te betalen. Inkomstenbelasting (IB) betaal je over je inkomen.
Hoe bereken je het belastingbedrag in een schijvenstelsel? Over de eerste € 69.398 die je verdient, betaal je 37,07% belasting (schijf 1).Over elke euro die je daarna verdient, betaal je 49,5% belasting. Bij een inkomen van € 75.000 betaal je in schijf twee op deze manier over 75.000 - 69.398 = € 5.602 belasting.
De inkomstenbelasting betaal je als zzp'er eigenlijk jaarlijks achteraf op basis van je IB-aangifte die je doet bij de Belastingdienst. Zo betaal je de belasting uit bijvoorbeeld 2023 waarschijnlijk pas midden 2024.
Maar let wel: als je de betaling van de inkomstenbelasting met zakelijk geld doet, dan geldt dit voor jouw boekhouding als een privé-onttrekking. Je boekt deze afschrijving in jouw administratie dan ook als privé-opname. Dus hoe je het ook wendt of keert, uiteindelijk betaal je de inkomstenbelasting privé.
Inkomstenbelasting is belasting die ondernemers afdragen aan de Belastingdienst over de winst van het bedrijf. De winst van een bedrijf is niet de omzet. Van de omzet worden eerst de btw en de bedrijfskosten afgehaald. Over hetgeen wat overblijft rekent de Belastingdienst inkomstenbelasting.
Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de gerealiseerde winst; de tariefschijven van box 1. Voor 2023 zijn de bedragen als volgt: schijf 1 (t/m €73.031) wordt belast tegen een tarief van 37,07%.Inkomen daarboven wordt belast in schijf 2 tegen een tarief van 49,50%.
Overzicht directe belastingen
Belasting die u zelf afdraagt aan de belasting zijn directe belastingen. Bijvoorbeeld de inkomstenbelasting. Directe belastingen betaalt u over uw inkomen, winst en vermogen.
Inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen, waarbij het tarief hoger wordt naarmate je meer verdient. In Nederland is de inkomstenbelasting verdeeld in drie groepen, boxen genoemd. Deze boxen hebben ieder een eigen belastingtarief.
Inkomstenbelasting voor zzp'ers
Inkomstenbelasting betaal je, net zoals wanneer je in loondienst werkt, over het inkomen dat je verdient. Maar anders dan bij inkomsten uit loondienst wordt er geen loonbelasting ingehouden. Je bent dus zelf verantwoordelijk voor de aangifte en het afdragen van inkomstenbelasting.
Loonbelasting wordt ingehouden op het inkomen van een werknemer en inkomstenbelasting wordt betaald door personen die inkomsten hebben uit verschillende bronnen. Loonbelasting wordt maandelijks ingehouden en inkomstenbelasting wordt jaarlijks aangegeven.
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting kunt u recht hebben op bepaalde ondernemersregelingen, zoals de startersaftrek en de zelfstandigenaftrek. Wilt u weten of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent? Doe dan de OndernemersCheck. Daarmee krijgt u een goede indicatie.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting en heeft u een eenmanszaak of werkt u in een vof of maatschap? Dan betaalt u inkomstenbelasting volgens een progressief belastingstelsel: 36,93% tot €73.032 en voor elke euro die u meer verdient, betaalt u vervolgens 49,50% belasting (2023).
Belastingen bij een eenmanszaak
Als u aan de eisen voor het ondernemerschap voldoet, bent u voor de inkomstenbelasting ondernemer. U kunt dan gebruikmaken van de speciale regelingen voor ondernemers. Ook voor de btw bent u zelf ondernemer. Als u personeel in dienst neemt, krijgt u te maken met loonheffingen.
Inkomstenbelasting reserveren: 40% van jouw winst
Dat komt door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Als je geen voorlopige aanslag krijgt moet je over het boekjaar in één keer inkomstenbelasting betalen, nadat je belastingaangifte hebt gedaan.
Het belastbaar inkomen is jouw bruto-inkomen waarover je inkomstenbelasting betaalt. Werk je als zzp'er met een eenmanszaak of ben je ondernemer met een vof? Dan is dit soms veel lager dan het werkelijke jaarinkomen.
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
Bruto inkomen zzp
Je bruto inkomen is je omzet min de bedrijfskosten. Dat zijn bijvoorbeeld kosten voor je laptop, diensten als je boekhoudpakket, je zakelijke rekening of – als je producten verkoopt – de inkoopkosten van die producten. Het bruto inkomen noem je als ondernemer ook wel de winst voor belasting.