Het niet hebben van de bijtelling weegt in veel gevallen echter op tegen het btw-nadeel. Als zzp'er kun je dus zowel zakelijk als privé leasen. In veel gevallen is het gunstiger om voor Private Lease gaan.
Zakelijke lease heeft een aantal fiscale voordelen tegenover private lease. Zo is de btw standaard aftrekbaar en mag je alle gemaakte kosten afschrijven van je winst. Omdat de kosten van een zakelijke lease auto bedrijfskosten zijn, betaal je minder inkomstenbelasting.
Voor zzp'ers is het leasen van een auto voordeliger dan kopen. De aanschafprijs wordt vaak betaald uit het werkkapitaal, dit is bij een leasecontract niet het geval waardoor het geld op een andere manier besteed kan worden. Verder vallen de onderhoudskosten van de auto ook onder het leasecontract.
Financial lease is een populaire keuze onder zzp'ers vanwege de vele voordelen die het biedt. Naast het behoud van eigen vermogen profiteer je met financial lease namelijk ook diverse fiscale voordelen. Doordat je direct (economisch) eigenaar bent van de auto komt deze op de balans van de onderneming.
Ja, de leasekosten van een auto kunnen aftrekbaar zijn voor ZZP'ers. Het is belangrijk om een duidelijk onderscheid te maken tussen financial lease en operational lease. Bij financial lease wordt de auto als activum op de balans gezet en kun je in aanmerking komen voor afschrijvingen en rentekosten.
Rekenvoorbeeld: netto bijtelling
Jouw inkomen bestaat uit je belastbaar jaarinkomen (€ 20.000 volgens het vorige voorbeeld) plus je bijtelling van € 4.400 = € 24.400. Je valt dan in belastingschijf 1 en betaalt dus 37,5% belasting. Jij betaalt jaarlijks netto aan bijtelling: € 4.400 x 37,5% = € 1.650.
Je hoeft je geen zorgen te maken over onderhoud, verzekeringen of wegenbelasting, want dat is allemaal inbegrepen in het leasebedrag. Dit klinkt natuurlijk ideaal, maar hoe zit het met de belasting? Helaas zijn de kosten voor private lease niet aftrekbaar.
Verslechterde solvabiliteit: Waar je bij financial lease het voordeel hebt van behoud van liquiditeit is een nadeel van deze leasevorm dat je solvabiliteit verslechterd. Een lagere solvabiliteit maakt het moeilijker om in de toekomst extra financiering te krijgen.
De grote vraag is nu of leasen beter is dan kopen. Het antwoord daarop is moeilijk te geven. Wanneer je graag een nieuwe auto rijdt en weinig spaargeld hebt is privé leasen een betere optie. Bovendien zijn de maandelijkse kosten overzichtelijker dan wanneer je koopt.
Financial Lease als zzp'er
Een kredietvorm voor zakelijke lease, waarmee je de auto als ZZP-er zakelijk kunt kopen. Je financiert de aanschaf, door de lening voor de auto in termijnen af te betalen. De kosten voor brandstof, de verzekering, wegenbelasting, onderhoud en afschrijving betaal je zelf.
Goed om te weten: er is geen inkomenseis als je een auto privé wilt leasen. Er is dus niet een minimumbedrag aan salaris of inkomen dat je moet ontvangen elke maand. Ook met een laag inkomen kan je een private leasecontract afsluiten. Je kredietwaardigheid is wel belangrijk.
Alle kosten die je maakt voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie zijn bij een bedrijfsauto direct aftrekbaar van de winst. De btw hierop breng je direct in mindering via de aangifte omzetbelasting zoals je dat ook met inkoop van materialen doet.
Heb je een eenmanszaak?Dan kun je de auto alleen op jouw eigen persoonlijke naam laten registreren. Bij andere rechtsvormen kun je het kenteken op naam van je bedrijf laten zetten. Meer informatie vind je bij de RDW.
De voordelen van autoleasing voor zelfstandigen
Een nieuwe auto of busje is waarschijnlijk betrouwbaarder . Geen afschrijvingskosten (die aan het einde van het eerste jaar van eigendom wel 40% kunnen bedragen). Veel deals zijn inclusief wegenbelasting en de optie om extra te betalen voor service en onderhoud.
Alle voorraden en bedrijfsmiddelen gaan bij het stoppen over naar uw privévermogen. Dit geldt ook voor uw bedrijfsauto. U levert dan als ondernemer aan uzelf als privépersoon. Als u btw heeft afgetrokken bij de aanschaf van de goederen, moet u er nu btw over betalen.
Antwoord. Leasen is meestal voordeliger dan de kilometers van je eigen auto declareren. De voornaamste kostenpost die je als leaserijder hebt, is de bijtelling: jaarlijks moet je een vast percentage van de nieuwprijs van je leaseauto bij je inkomen optellen en daar belasting over betalen.
Private lease nadelen
Private lease is kostbaar wanneer je de auto - tijdelijk - niet veel gebruikt. Maandbedrag kan stijgen door bijvoorbeeld stijgende motorrijtuigenbelasting, dit wordt doorbelast. Je moet goed in kunnen schatten hoe lang je de auto wilt en hoeveel kilometer je denkt te gaan maken in die periode.
De minpunten van lease
Je betaalt een vrij hoge rente en een winstopslag voor de leasemaatschappij die tenslotte aan je wil verdienen. De opties op je auto worden volledig 'afgeschreven' in de leasetermijn en de restwaarde van de auto wordt tamelijk conservatief berekend. En: leasecontracten zijn vaak niet flexibel.
Wat kost private lease per maand? De kosten van private lease betaal je middels een vast bedrag per maand. Dit kan variëren van 279 euro tot 3125 euro. De prijs is voor een groot deel afhankelijk van het type auto dat je kiest.
Wat is financial lease voor zzp'ers? Financial lease is een aantrekkelijke optie voor zzp'ers die investeren in bedrijfsmiddelen. Met financial lease als zzp'er ben je direct eigenaar, behoud je liquiditeit en is het middel zelf het onderpand.Je betaalt een vast maandbedrag, dat bestaat uit rente en aflossing.
Het belangrijkste voordeel van een lease is dat u niet alles vooraf hoeft te betalen . In plaats daarvan wordt uw cashflow gespreid over de looptijd van de lease. Het is zelfs mogelijk om uw betalingen zo te structureren dat ze overeenkomen met de cashflowvoordelen die u van het activum verwacht.
Conclusie leasen of lenen
Wil je een nieuwe auto kopen, dan is leasen waarschijnlijk goedkoper dan lenen. Wel heeft lenen altijd meer voordelen ten opzichte van leasen. Zo mag je tussentijds extra aflossen, is de auto daadwerkelijk van jou en je hoeft niet op het aantal kilometers te letten.
Als zzp'er kun je dus zowel zakelijk als privé leasen. In veel gevallen is het gunstiger om voor Private Lease gaan.
De beroepskosten met betrekking tot het gebruik van een koolstofemissievrije auto die is aangekocht, geleased of gehuurd tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, zullen 100 % fiscaal aftrekbaar zijn. Op dat punt is er dus geen verschil met de huidige regeling of met de regeling die van toepassing zal zijn in 2026.
Als de lease een goederenlevering is, moet u btw aan ons betalen op het moment dat u de overeenkomst sluit. U betaalt dan btw over het totaalbedrag van alle termijnen. Als u de overeengekomen rente afzonderlijk op de leasetermijnen in rekening brengt, dan betaalt u over die rente geen btw.