Het is verboden om iemand te laten werken zonder dat voor deze werknemer belasting en premies worden betaald. Als zwartwerk wordt ontdekt, is de werkgever strafbaar. Niet alleen de direkte werkgever is strafbaar, maar als er sprake is van onderaanneming is ook de hoofdwerkgever strafbaar.
Natuurlijke personen die arbeidskrachten illegaal werk laten verrichten kunnen een boete tussen € 2.000 en € 4.000 per illegaal tewerkgestelde arbeidskracht krijgen.
Voor 2022 is dit bedrag €8700. Hier hoef je dus geen belasting over te betalen. Is je inkomen lager dan €8700? Dan mag je dus 'zwart geld verdienen' en betaal je geen belasting.
Zwartwerken lijkt op het eerste gezicht erg voordelig. Je houdt namelijk meer geld over dan als je wel belasting zou betalen. Aan zwartwerken zitten echter grote financiële risico's. Daarnaast is zwartwerken strafbaar.
Al het geld wat je dus boven de 6.075 euro verdiend, moet je opgeven bij de Belastingdienst en dus ook belasting over betalen. Heb je een inkomen van (bijvoorbeeld) 10.000 euro per jaar, dan mag je dus in principe niks zwart bijverdienen. Deze inkomsten moeten opgegeven worden bij de Belastingdienst.
U mag maximum 6.130 euro per jaar bijverdienen (bedrag voor aj.2019, basisbedrag 3.830 euro).Per maand mag u maximaal 510,83 euro bijverdienen (voor aj.2019, basisbedrag 319 euro).
Bij de Belastingdienst geeft u uw inkomen op. Heeft u bijvoorbeeld nog een tweede bijbaan, dan moet u ook dit dus opgeven bij de Belastingdienst. In 2023 mag u 8520 euro belastingvrij verdienen, maar let op: dit geldt voor uw totale inkomen. Daarboven betaalt u, ook met uw bijbaan, dus het normale belastingtarief.
Wanneer je als zwartwerker gepakt wordt zal je alsnog loonbelasting moeten betalen met erbovenop een verzuim of een vergrijpboete. Die boete kan oplopen tot 300% van de te betalen loonbelasting of een boete van 4500 euro.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Je kunt zonder KvK-inschrijving namelijk niet onbeperkt freelancen. De grens tot waar je belastingvrij mag verdienen, ligt nu op € 8.450.
Die blijft belastingvrij, op voorwaarde dat u de vastgelegde plafonds niet overschrijdt. Voor de belastingaangifte die u nu invult (inkomstenjaar 2022) ligt het plafond op 36,84 euro per dag en op 1.473,37 euro per jaar. Voor het inkomstenjaar 2023 is dat respectievelijk 40,67 euro en 1.626,77 euro.
Gevolgen. voor de werkgever: wie zwartwerkers in dienst neemt, riskeert zware strafrechtelijke en administratieve boetes, inbeslagnames en zelfs gevangenisstraffen. voor de werknemer: doordat hij geen contract heeft, is er geen enkel juridisch bewijs dat hij voor zijn werkgever heeft gewerkt.
Zwartwerken en een uitkering
Heb je een uitkering en klus je zwart bij? Dan heeft dit altijd consequenties voor je uitkering wanneer dit wordt ontdekt door de gemeente of het UWV (vaak door controles of door een melding van mensen uit de omgeving).
Net als bij andere platformen is Marktplaats verplicht om het aan de Belastingdienst door te geven als een gebruiker voor meer dan 2000 euro verkoopt of meer dan 30 transacties doet. Marktplaats vraagt dan aanvullende data op bij jou als verkoper. Deze data moet Marktplaats doorgeven aan de Belastingdienst.
De Belastingdienst gebruikt de gegevens om, naar eigen zeggen, fraude op te sporen en de belastingplicht van mensen te bepalen. Denk daarbij aan gebruikersnamen, IP-adressen en de in- en verkoopgeschiedenis van iemand. Volgens de wet kan de Belastingdienst wachtwoorden of bankrekeningnummers opvragen bij Marktplaats.
Het is de bedoeling dat iedereen die reeds een hoofdstatuut heeft (werknemer, zelfstandige of gepensioneerde) onbelast tot 6.000 euro op jaarbasis zal kunnen bijklussen. Enkel personen die een professionele hoofdactiviteit uitoefenen en die aan dit statuut hun sociale bescherming ontlenen, komen hiervoor in aanmerking.
Wat is zwart werken precies? Als je zwart werkt betekent het dat je officieel niet in dienst bent bij je werkgever, maar wel betaalt krijgt. Het kan ook zijn dat je wel een contract hebt bij je werkgever, maar bijvoorbeeld de overuren die je maakt zwart uitbetaalt krijgt.
Vanaf 2020 mag u onbeperkt bijverdienen. Er geldt geen bijverdiengrens.
Vanaf 2020 mogen studenten onbeperkt bijverdienen. Er geldt geen bijverdiengrens.
In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd dit andermaal verhoogd. Deze vrijstelling van € 57.000 / € 114.000 geldt ook in 2024.
Zolang uw omzet lager is dan 25.000 euro, hoeft u geen btw aan te rekenen. Om te bepalen of een bijverdienste 'regelmatig' is, kijken de fiscus en de sociale zekerheid naar verschillende criteria, zoals het aantal keren dat u iets bijverdient en hoe snel die bijverdiensten elkaar opvolgen.
Naast je uitkering, pensioen of studiefinanciering mag je jaarlijks een maximaal bedrag onbelast bijverdienen, voor 2022 is dat € 8.450. Als je naast je inkomen uit werk wilt bijverdienen, kan dat niet belastingvrij, je geeft je bijverdiende bedrag op bij de Belastingdienst als 'inkomsten uit nevenactiviteiten'.