Diensten van regisseurs, geluidstechnici of fotomodellen worden door de Belastingdienst ook niet als optreden gezien. Ook als je bijvoorbeeld als dirigent een repetitie leidt of als pianist een koorrepetitie begeleidt is er geen sprake van een optreden als artiest.
Als u uitgaven doet voor uw onderneming, mag u de btw hierover aftrekken. Dit wordt aftrekken als voorbelasting genoemd. U doet dit op uw btw-aangifte.
Hoe werkt de artiestenregeling? Als artiest kunt u ervoor kiezen uw opdrachtgever de loonheffingen en premies te laten betalen over uw inkomsten. U bent dan als het ware voor korte tijd in loondienst bij de opdrachtgever. Ook voor de btw kan dit gevolgen hebben.
Leveringen en diensten die belast zijn met een laag tarief, vallen onder het btw-tarief in Nederland van 9%. Onder dit tarief vallen de volgende goederen: voedingsmiddelen, water, agrarische goederen, geneesmiddelen, hulpmiddelen, kunst, verzamelvoorwerpen, antiek, boeken en periodieken.
Het verlenen van toegang tot podiumoptredens valt onder het 9%-tarief. Het gaat om: muziekuitvoeringen, muziekfestivals en danceparty's.
Het optreden van de uitvoerende kunstenaar valt onder het 9%-tarief.
In principe zijn alle prestaties van artiesten belast met het 21%-tarief. In enkele gevallen kun je als artiest echter een lager tarief hanteren. Het 9%-tarief is bijvoorbeeld van toepassing als je optreedt als uitvoerend kunstenaar en hierbij een artistieke prestatie verricht.
Het btw-tarief van 9% geldt niet voor uitgaven die (vooral) bestaan uit reclame, video-inhoud of muziek. Het lage btw-tarief is dus niet van toepassing op betaalde (abonnementen op) streamingsdiensten voor films en muziek, zoals Spotify.
Het algemene btw-tarief van 21% geldt voor alle producten en diensten die niet zijn vrijgesteld, en die niet onder het 9%-tarief of het 0%-tarief vallen.
Kunstvoorwerpen vallen alleen onder bepaalde voorwaarden onder het 9%-tarief. Iemand is kunstenaar als hij bijvoorbeeld schilderijen en beeldhouwwerken ontwerpt die naar maatschappelijke opvattingen als kunstvoorwerp worden beschouwd.
De artiest is zelfstandig ondernemer
De artiest is ondernemer en heeft dus een eigen bedrijf. Dit bewijst de artiest middels een zogenaamde verklaring arbeidsrelatie (VAR). Deze verklaring kan de artiest bij de Belastingdienst opvragen, per 1 januari 2005 worden nieuwe VAR-verklaringen verstrekt.
Bekende artiesten die alleen in Nederland of België bekend zijn kosten tussen de €2000 tot €15000. Artiesten die ook internationale bekend zijn hebben een prijskaartje tussen de €15.000 en €50.000,-. De aller populairste DJ's die wereldwijd grote faam bezitten hebben een vanaf prijs van €100.000,-.
“met het oogmerk winst te behalen” Tot slot is het winstoogmerk van belang in objectieve zin, dat wil zeggen dat het niet uitmaakt of de sporter geld wil verdienen met zijn sport, van belang is dat er een reële kans is dat hij geld kan verdienen aan zijn sport. Als een sporter aan deze eisen voldoet is hij ondernemer.
De btw op benzine is aftrekbaar, maar om deze btw terug te vragen moet de belastingdienst kunnen zien dat je bedrijf de afnemer is. Een makkelijke manier om dit te bewijzen is door te betalen met een zakelijke tankpas of een pinpas/creditcard op naam van het bedrijf.
Als ondernemer moet je dus ook btw betalen over je inkopen. Deze zogeheten voorbelasting kun je dus verrekenen met de btw die je jouw klant in rekening hebt gebracht. Kortom, voor ondernemers kan de btw financieel neutraal zijn. Of zelfs positief uitvallen als je meer kosten hebt gemaakt dan inkomsten hebt gekregen.
Nederlandse btw aan u in rekening is gebracht. de btw voor een Nederlandse ondernemer aftrekbaar is als voorbelasting. het btw-bedrag dat u terugvraagt minimaal € 50 per kalenderjaar of € 400 per kwartaal is.
Bent u ondernemer en oefent u zelfstandig een bedrijf of een beroep uit? Dan betaalt u meestal btw (omzetbelasting) over uw omzet. De rechtsvorm (bijvoorbeeld bv of nv) is voor het betalen van btw niet van belang.
Tot €50.000 geen belasting
Bij de belastingaangifte over 2021 is de vrijstelling € 50.000. In 2020 was dit nog € 30.846. Voor partners geldt een dubbele vrijstelling: €100.000 in 2021. Boven deze bedragen ga je belasting over je vermogen betalen.
Waarom is de naheffingsaanslag zo hoog? Als wij geen btw-aangifte van u krijgen, weten wij niet hoeveel facturen u hebt verstuurd of ontvangen. We weten dan ook niet hoeveel btw u hebt betaald en ontvangen. In dat geval maken wij een schatting van de btw die u moet betalen, aangevuld met boetes.
Ben je ooit Spotify-abonnee geworden via de iPhone-app? Dan betaal je meer (€12,99) dan wanneer je je abonnement rechtstreeks via Spotify had afgesloten (€9,99). Dit heeft ermee te maken dat Apple 30% in rekening brengt aan appmakers. Spotify is daarom duurder via de app.
Opbrengsten van streaming
In Nederland is Spotify nog altijd het grootste streamingsplatform. Spotify betaalt per 1.000 streams 3 tot 4 euro, dit bedrag kan variëren. Voor onze berekening gaan we uit van 3,50 euro per 1.000 streams. Stel dat je 1 miljoen streams haalt, dan krijg je dus 3.500 euro.
Omdat Playlistpush je playlist moet analyseren maar je bouwt langzaam maar zeker een leuk bedrag op. Zie het als een extraatje. Bij elke 20 dollar die je verdiend kun je het via paypal uit laten keren, dit bedrag ontvang je binnen 4 werkdagen op je bankrekening.
Iedere artiest mag per optreden een bedrag van maximaal € 163,- ontvangen zonder dat hier premies of loonbelasting op ingehouden worden, ongeacht de werkelijke kosten. De band moet dit op de gageverklaring aangeven. Als de totale gage meer dan € 163,- per muzikant is, dan moet het restbedrag worden verloond.
Hoeveel kan je vragen? Afhankelijk van waar en wanneer je als artiest geboekt wordt, zal jouw gage stijgen. Algemeen zou je kunnen zeggen dat de wet van vraag en aanbod ook speelt op de live-markt, en dat je als artiest eigenlijk maar zoveel waard bent als wat een organisator voor jou wil betalen.
De kleine vergoedingsregeling (KVR) is een vooraftrek van de beroepskosten. Over het bedrag waarop de KVR wordt toegepast, worden geen belasting en premies betaald.