Een elektrische fiets is in principe 100% fiscaal aftrekbaar. Je mag de fiets dus volledig inbrengen als beroepskost.
Meer goed nieuws: dat geldt niet alleen voor de aankoop van je elektrische fiets. Zelfs alle bijbehorende kosten en toebehoren, zoals onderhoud en herstelling, een accu, een fietspomp en het plaatsen van een fietsenstalling of kleedruimtes (met of zonder douches) zijn allemaal 100% fiscaal aftrekbaar.
Nationaal Fietsplan (NFP)
Je mag één keer in de drie jaren via je werkgever een elektrische fiets kopen met belastingvoordeel. Dit belastingvoordeel geldt ook voor een verzekering en/of onderhoud. Wanneer de werkgever een fietsplan aanbiedt zoek je zelf een nieuwe fiets uit, maar je werkgever betaalt deze.
Een elektrische fiets, wordt niet vergoed omdat dat een algemeen gebruikelijk hulpmiddel is dat je zelf kunt aanschaffen. Net zoals een rollator of een (lees)bril. Een fiets om naar werk of school te fietsen, vraag je aan bij Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV).
Je kunt ervan uit gaan dat een e-bike van 1 jaar oud al snel 35% minder waard is. Voor elk opvolgend jaar kun je circa 15% van de nieuwwaarde afhalen. Als je bijvoorbeeld € 2.500 hebt uitgegeven, is de waarde van een elektrische fiets na 3 jaar ongeveer € 1.200. De accu moet dan nog wel in goede staat zijn.
Afschrijven van zakelijke fiets/e-bike
Als je fiets meer kost dan € 450,- (ex.btw) en dat zal bij een nieuwe e-bike/fiets altijd wel het geval zijn, dan moet je deze in 5 jaar gaan afschrijven. Voor starters geldt de willekeurige afschrijving, dan mag je de kosten in een keer afschrijven.
Wil de werknemer de fiets na een aantal jaren overnemen? Dan betaalt hij of zij de actuele waarde in het economisch verkeer. De Belastingdienst gaat daarbij uit van een afschrijving in 5 jaar. Na verloop van 5 jaar is de restwaarde dus nihil.
Een elektrische fiets is niet alleen fiscaal aftrekbaar; je wordt als eenmanszaak of vennootschap ook niet belast op het voordeel alle aard (VAA) zodra je de fiets gedeeltelijk voor woon-werkverkeer gebruikt.
Uw werkgever leent u geld om een fiets te kopen
Uw werkgever kan u renteloos geld lenen voor een fiets. Deze lening is belastingvrij. Uw werkgever mag in 2025 maximaal € 0,23 per kilometer belastingvrij vergoeden als u met uw eigen fiets zakelijke kilometers rijdt. Ook woon-werkverkeer valt onder zakelijke kilometers.
Sinds 1 januari 2024 werd de fiscaal vrijgestelde fietsvergoeding opgetrokken van 0,27 euro per kilometer naar 0,35 euro per kilometer. Het plafond bedraagt 3.500 euro op jaarbasis. Als het plafond overschreden wordt, is het saldo onderworpen aan bedrijfsvoorheffing en socialezekerheidsbijdragen.
Testwinnaar: CUBE Kathmandu One 750
CUBE Kathmandu One 750 komt als beste e-bike uit de ANWB E-biketest 2024.
Fiets aanschaffen via Nationale Fietsplan
Hoe werkt het fietsplan 2024? Je betaalt de e-bike van je keuze met je brutoloon. Omdat je met je brutoloon betaalt, hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. Hierdoor heb je maximaal 52% belastingvoordeel op een maximumbedrag van €749,-.
Fiscaal voordeel is een ander woord voor belastingvoordeel, waarmee wordt aangegeven dat u minder belasting hoeft te betalen (en daarom in sommige gevallen eerder betaalde belasting weer terugkrijgt van de Belastingdienst).
Maak je gebruik van het fietsplan, dan betekent dit in de meeste gevallen dat jouw werkgever je nieuwe fiets betaalt.Dit bedrag betaal je vervolgens terug met je brutoloon.Daarover betaal je geen inkomstenbelasting. Door dit belastingvoordeel is je nieuwe fiets uiteindelijk dus flink goedkoper.
Niet alleen is de aankoop 100% fiscaal aftrekbaar, ook de elektriciteit die je gebruikt voor het opladen van elektrische wagens, trek je voor 100% af als beroepskost. Tussen 2023 en 2028 bouwt de overheid trouwens de fiscale aftrekbaarheid voor brandstof- en hybride wagens af.
Een fiets leasen is goedkoper dan er zelf een aankopen dankzij de gunstige fiscaliteit. Het voordeel kan oplopen tot 40% in vergelijking met een privéaankoop. Bovendien geniet je bij leasing van extra diensten zoals een omniumverzekering, pechbijstand en een onderhoudsbudget op maat.
Je kan je fiets(gebruik) als fietsende werknemer inbrengen in de belastingen. Een belangrijk onderscheid is dat tussen beroepsinkomsten en beroepskosten. Beroepsinkomsten hebben betrekking op de fietsvergoeding. Deze is vrijgesteld van belastingen tot 0,24 euro per kilometer.
Een fiets van de zaak valt binnen de vrije ruimte van de Werkkostenregeling (WKR). De vrije ruimte voor werkgevers is in 2025 2 procent (2024 is 1,92%) van de fiscale loonsom tot 400.000 euro, over het meerdere bedraagt de vrije ruimte 1,18%. Dit bedrag mag belastingvrij verstrekt worden aan jouw werknemers.
Een fiets voor je zaak: 100% aftrekbaar
Je kan de fiets als zelfstandige zelf gebruiken, of ter beschikking stellen aan een werknemer voor de woon-werkverplaatsingen. Ook andere fietskosten, zoals een helm, fietstas, onderhoud, herstellingen en een fietsverzekering zijn 100% aftrekbaar.
Elektrische fietsen worden niet altijd vergoed door de gemeente. Bij bijvoorbeeld minder spierkracht of minder longinhoud kan een elektrische fiets wel een goede oplossing zijn. Gemeenten gaan hier verschillend mee om, informeer bij uw gemeente wat mogelijk is.
Eens in de drie jaar. Eens in de drie jaar kun je de aankoop van je fiets laten verrekenen met je brutosalaris, eindejaarsuitkering of vakantiegeld. Het maximumbedrag voor de aanschaf van een fiets is € 1.500. Is je fiets duurder, dan wordt de meerprijs niet in de vergoeding meegenomen.
De elektrische fiets is de laatste jaren flink in kwaliteit verbeterd, oudere modellen zijn technisch gedateerd en hebben met name een beperkte actieradius. Een fiets van het begin van het vorige decennium, met ruim meer dan 20.000 kilometer op de teller, heeft feitelijk geen grote waarde meer.
Afschrijven van zakelijke fiets/e-bike
Als je fiets meer kost dan € 450,- (ex. btw) en dat zal bij een nieuwe e-bike/fiets altijd wel het geval zijn, dan moet je deze in 5 jaar gaan afschrijven. Voor starters geldt de willekeurige afschrijving, dan mag je de kosten in een keer afschrijven.
Gemiddeld is de levensduur van een elektrische fiets tussen de 8 en 12 jaar. Gelukkig kun je de batterijduur van je elektrische fiets zelf bepalen. Bij goed onderhoud hebben bijna alle onderdelen een levensduur van 10 jaar.