Als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent, draagt u btw af over de omzet. Dit geldt ook voor natuurlijke personen en voor rechtspersonen, zoals naamloze vennootschappen (nv's) en stichtingen.
Dan krijgt u een naheffingsaanslag met een betaalverzuimboete van 3% van het niet-betaalde bedrag met een minimum van € 50 en een maximum van € 5.514. Hebt u ook een gedeelte te laat betaald? Dan berekenen wij de boete over het totaal van het niet-betaalde en het te laat betaalde bedrag.
Als u ondernemer bent, hebt u te maken met de btw. U betaalt over uw omzet btw aan ons, tenzij: uw prestaties vrijgesteld zijn van btw. het nultarief van toepassing is.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
De belasting die u betaalt is simpelweg een extra inkomstenbron voor de overheid en is als heffing opgelegd voor elk product of dienst. U betaalt dus zowel belasting over het geld dat u verdient, als over het geld dat u uitgeeft. De omzetbelasting rekent u door aan uw klanten.
In principe is iedere zelfstandig ondernemer dus btw-plichtig, ongeacht de gekozen rechtsvorm. Er is een aantal uitzonderingen (vrijstelling, nultarief) voor de btw-aangifte, die later in dit artikel worden belicht.
U doet btw-aangifte per maand, kwartaal of jaar. Zorg ervoor dat u uw aangifte en betaling op tijd doet.
Strikt genomen is het niet noodzakelijk dat het btw-nummer van de klant op de factuur te vinden is. Het volstaat om gewoon de volledige naam en het adres van de klant op de factuur op te nemen. Het eigen btw-nummer is natuurlijk wel nog steeds verplicht te vermelden.
Over iedere factuur die je als ondernemer stuurt, draag je BTW af. Dit staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en wordt ook wel de Omzetbelasting genoemd. Deze belasting wordt altijd geheven bij de verkoop van zowel goederen als diensten en wordt door de consument betaald.
Het algemene BTW tarief in Spanje is 21%. Er is een verlaagd tarief van 10%, onder andere voor onroerend goed, en een bijzonder tarief van 4%.
Bedrijven die in de EU zijn gevestigd, zijn over de aankoop- en verkoop van goederen binnen de EU meestal btw verschuldigd. De btw wordt dan in rekening gebracht en moet worden betaald in het EU-land waar de goederen door de consument worden gebruikt. Diensten worden belast in het EU-land waar ze worden geleverd.
Daarnaast kunnen wij u nog vragen om een zekerheid, in de vorm van een bankgarantie, een hypotheekrecht of een verpanding. De betalingsregeling kunt u niet krijgen voor een belasting die u op aangifte moet betalen, zoals btw, loonheffingen en (rekening) motorrijtuigenbelasting.
Want ook de betaling moet voor het eind van april bij de Belastingdienst op de rekening staan. Bij een jaaraangifte is de inlevertermijn 3 maanden. Je hebt dan dus 3 maanden na afloop van het jaar de tijd om je aangifte en je betaling te doen.
Geen btw-aangifte voor Kleine ondernemers
De KOR (Kleineondernemersregeling) is op 1 januari 2020 ingegaan. Hier kun je als ondernemer voor in aanmerking komen als je minder dan 20.000 euro omzet per jaar hebt gedraaid. In dit geval hoef je dan geen btw-aangifte te doen.
De laagste winstbelasting binnen Europa kennen Cyprus en Ierland, een taxplanning kan dus fiscaal voordelig zijn.
De laagste btw in Europa behoort toe aan Luxemburg met een btw-tarief van 17%, op de voet gevolgd door Malta met 18% en Cyprus, Duitsland en Roemenië met 19%. Het gemiddelde standaard btw-tarief in de EU bedraagt 21%.
BTW-tarieven 2023 toegepast in Zwitserland
Hongarije is de lidstaat met het hoogste btw-tarief in 2023 met een gemeenrechtelijk tarief van 27%. Het gemiddelde tarief in de EU bedraagt ongeveer 21%.
Wat zijn de verschillen? Omzetbelasting is simpelweg de belasting die je over je omzet betaalt en is hetzelfde als btw. Inkomstenbelasting is iets anders: dit is de belasting die je over je inkomsten betaalt.
Hoe vraag ik de btw-vrijstelling aan? Wanneer je je aanmeldt als zelfstandige, moet je een aanvraag tot btw-identificatie (formulier 604A) indienen. Als je wilt kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling, duidt dan je keuze aan in het formulier 604A. Klik hier om naar het formulier te gaan.
Hoeveel je moet betalen hangt af van de goederen/diensten die je levert. Standaard moet je 21% afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9% of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw. Onder welke tarieven jouw producten en/of diensten vallen, vind je op de website van de Belastingdienst.
Elke vennootschap of eenmanszaak die op regelmatige en zelfstandige basis economische activiteiten verricht, is in principe btw-plichtig. Als je een vennootschap wil starten of via een eenmanszaak wil werken, zal je dus bijna altijd een btw-plichtige zijn en moet je een btw-nummer aanvragen.
Uw omzet per kalenderjaar is maximaal € 1.800.