Als eenzelfde hypothecaire lening én het verwerven van een bouwgrond en het bouwen van een woning op die grond tot doel heeft, geven de totale bestedingen van die lening recht op de belastingvermindering voor enige en eigen woning.
De notariskosten voor de financiering zijn aftrekbaar. U kunt ze volledig meenemen in uw aangifte voor de inkomstenbelasting. We hebben het dan over de kosten voor de hypotheekakte, kosten voor een overbruggingskrediet en die voor het Kadaster. Want ook uw hypotheek zal in het Kadaster moeten worden ingeschreven.
De levering van een bouwkavel valt onder de heffing van ofwel de btw ('omzetbelasting') ofwel de overdrachtsbelasting. De btw is op dit moment 21%, de overdrachtsbelasting voor bouwgrond 6%. Het voorstel houdt in dat de levering van een bouwterrein sneller met 21% btw wordt belast in plaats van 6% overdrachtsbelasting.
Een bouwterrein is onbebouwde grond die bestemd is om te worden bebouwd met 1 of meer gebouwen voor de btw. Levert u als ondernemer een bouwterrein? Dan betaalt u daarover altijd btw.
Je wil niet te veel belasting betalen. Sommige uitgaven zoals zorgkosten, giften en kosten voor je eigen woning kun je aftrekken van je inkomen. Daardoor wordt het bedrag dat je moet betalen aan inkomstenbelasting lager.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Is een bouwkundige keuring aftrekbaar van de belasting? Jazeker! Een bouwkundige keuring is fiscaal aftrekbaar onder voorwaarde dat de keuring wordt aangevraagd bij aankoop, verbetering of onderhoud van een woning.
Een woning is een onroerend goed dat, eventueel na normale onderhouds- of herstellingswerken, zal dienen voor de huisvesting van een gezin of een persoon. Zo komen bijvoorbeeld bouwgronden niet in aanmerking.
Er bestaan heel wat types onroerend goederen. Denk maar aan: Appartementen. Bouwgronden.
Op de bijhorende bouwgrond die u samen met de woning aankoopt, moet u ook 21% btw betalen als de volgende 3 voorwaarden samen vervuld zijn: er is een toelating om op de grond te bouwen en er wordt een gebouw opgericht dat verkocht wordt met btw. de grond en het gebouw worden door éénzelfde persoon verkocht.
Overdrachtsbelasting en bouwgrond
Dit wordt ook wel een kavel genoemd. Meestal betaal je dan 6% overdrachtsbelasting. Máár als de grond bestemd is om op te bouwen (zoals een huis), heet het bouwgrond en hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen. Wat je wel moet betalen is 21% btw over de bouwgrond.
Als je een bestaand huis koopt, betaal je meestal over de koopprijs 2% overdrachtsbelasting. Koop je alleen een stuk bouwgrond, dan betaal je 8%.
De levering van een kavel valt onder de heffing van ofwel de BTW ('omzetbelasting') ofwel de overdrachtsbelasting. De BTW is op dit moment 21%, de overdrachtsbelasting is 8%; een behoorlijk verschil, dus. In dit artikel wordt uitgelegd hoe het zit.
Koop je een nieuwbouwhuis? Dan zijn daarnaast nog de volgende kosten aftrekbaar: Bouwrente die je betaalde na het tekenen van het voorlopig koopcontract, maar vóór het tekenen van de hypotheekakte. Kosten voor het bouwdepot.
Hoeveel bedragen al deze extra kosten bij de aankoop van je bouwgrond of woning samen? Als vuistregel houd je best rekening met een totaal bedrag van ongeveer 14 % van de aankoopprijs. Met 10 % van de aankoopprijs van de bouwgrond zijn de registratierechten een zware extra kostenpost.
Met de toename van de bevolking en het aantal woongelegenheden zal de constant stijgende prijsevolutie van bouwgrond niet snel verbroken worden. Dit maakt van bouwgrond een uitstekende investering in vergelijking met andere financiële producten die vaak meer volatiel zijn.
In 2021 steeg de gemiddelde prijs voor een vierkante meter bouwgrond in Vlaanderen naar 309 euro. Het ging om een toename van 6,6 procent. Maar in sommige regio's liepen de stijgingen zelfs op tot 30 en zelfs bijna 40 procent, zo blijkt uit de cijfers van notaris.be.
Net zoals bij de aankoop van een woning kunt u de bouwgrond financieren met een hypothecaire lening. De kredietgever neemt dan een hypothecaire inschrijving als waarborg. Een hypothecaire lening gaat weliswaar gepaard met een aantal kosten, zoals de dossierkosten.
U kunt uw woning renoveren tegen het btw-tarief van 6% als u aan volgende voorwaarden voldoet: Uw woning is ouder dan 10 jaar. Uw woning dient uitsluitend als privéwoning of slechts een 'bijkomstig' gedeelte ervan dient om uw beroep uit te oefenen.
Bij de aankoop van de enige eigen woning is vanaf 1 januari 2022 3 procent (voorheen 6 procent) registratiebelasting verschuldigd. Bij een ingrijpende energetische renovatie (IER) of sloop en herbouw van deze woning betaalt u nog maar 1 procent (voorheen 5 procent) registratiebelasting.
De federale overheid gaat vanaf 01/01/2021 t.e.m. 31/12/2022 een verlaagd btw-tarief van 6% i.p.v. 21% toepassen voor alle nieuwbouw woningen en nieuwbouw appartementen waarbij hiervoor op het bouwperceel de afbraak van een gebouw werd uitgevoerd.
✅ Zijn de kosten aftrekbaar? Helaas zijn de kosten voor een energielabel niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Voor de bouwkundig rapport kosten moet je rekening houden met gemiddeld zo'n € 350.