De woonbonus bedraagt maximaal € 3.120 per kredietnemer, samengesteld uit een basisbedrag van € 2.280 en een verhoging gedurende de eerste 10 jaar van € 760. Indien u drie kinderen had op het moment van aangaan van de lening hebt u nog recht op een bijkomende verhoging van € 80.
Wie ten hoogste € 23.653 verdiende in 2022, geniet het grootste voordeel, een wooncheque of belastingvermindering van 1.520 euro. Naarmate het inkomen stijgt, daalt het belastingvoordeel. Voor kinderen ten laste is er een forfaitaire verhoging van de wooncheque met 125 euro.
Het belastingvoordeel van de woonbonus voor een eigen en enige woning bestaat uit een belastingvermindering van 40 % op de volgende bedragen: Basisbedrag: 2290 euro. Verhoging voor de eerste tien jaar: 760 euro.
De lening moet een looptijd van minstens 10 jaar hebben
Als u een lening heeft afgesloten op bijvoorbeeld 25 jaar, heeft u 25 jaar recht op de woonbonus.
Het goede nieuws rond het afscheid van de woonbonus. 1 januari 2020 betekende het einde van de woonbonus. De afschaffing van de woonbonus betekende een streep door de rekening van iedereen die vandaag een huis koopt. Tot 2019 kreeg je namelijk een ferm belastingvoordeel dankzij je hypothecaire lening.
Dit kon al snel oplopen tot ruim duizend euro per jaar, dus dat scheelt natuurlijk enorm op de kosten voor je hypotheek. De Vlaamse overheid heeft echter besloten om de woonbonus af te schaffen en in plaats daarvan de registratierechten te verlagen.
Ja, u mag de intresten en kapitaalaflossingen van beide leningen dit jaar nog vermelden in de aangifte.
Gehuwden en wettelijk samenwonenden
Gehuwden en wettelijk samenwonende koppels die samen lenen voor hun woning, mogen de maandlasten van het krediet en de premie ssv afgesloten onder de woonbonus vrij verdelen onder elkaar. Bij één partner moet wel minstens 15% van de totale aftrek aangegeven worden.
Nu er geen fiscaal voordeel meer is voor nieuwe leningen, is ook meeneembaarheid van de woonbonus belangrijk geworden. In principe kunt u die behouden als u een nieuw huis koopt. Dat gebeurt via een pandwissel. De fiscaal voordelige lening loopt gewoon door en de hypotheek wordt overgezet op de nieuwe woning.
Dat is tussen 30% en 50%. De belastingvermindering wordt per belastingplichtige toegepast en berekend. Als een koppel een hypothecaire lening aangaat, worden de voorwaarden voor de vermindering en voor eventuele verhogingen per persoon gecontroleerd.
Is de hypothecaire lening nog fiscaal aftrekbaar? Het antwoord hierop is spijtig genoeg 'neen'. Het was lange tijd, namelijk tot eind 2019, interessant om een hypothecaire lening af te sluiten want je kon rekenen op een serieus belastingvoordeel dankzij de zogenaamde woonbonus.
De geïntegreerde woonbonus is een integratie van drie bestaande Vlaamse belastingverminderingen voor de eigen woning: De woonbonus (van toepassing op de enige en eigen woning) De belastingvermindering voor het lange termijnsparen (van toepassing op de niet-enige, eigen woning)
Vanaf 2023 zijn de hypotheekrente en alle andere aftrekbare kosten voor de eigen woning maximaal aftrekbaar tegen een tarief van 37,05%. Dit geldt alleen voor de hogere inkomens, vanaf € 68.507 per jaar, vóór aftrekposten.
Voor aanslagjaar 2020 (inkomsten uit het jaar 2019) gelden de volgende bedragen: De fiscale korf bestaat uit een basisbedrag van € 2.290. Dit bedrag wordt verhoogd met een bijkomend bedrag van € 760 voor de eerste 10 jaar van het hypothecair contract.
Dankzij dit federale systeem kan u een belastingvoordeel krijgen als u een woonkrediet neemt voor uw tweede verblijf. Zolang uw lening loopt, kan u jaarlijks tot 717 euro (aanslagjaar 2021) minder belastingen betalen. Dat maximumbedrag hangt af van uw beroepsinkomen en eventuele andere belastingvoordelen.
Uw hypothecaire lening en uw individuele levensverzekering geven u, onder bepaalde voorwaarden, recht op een fiscaal voordeel. Om uw aangifte in te vullen, raden wij u aan om gebruik te maken van MyMinfin (Tax-on-web). Daar vindt u: uw attesten voor uw hypothecaire leningen en uw levensverzekeringen.
Heb je al een woonkrediet lopen, dan kan je het bedrag dat je al terugbetaald hebt terug bijlenen. Dit wordt echter wel beschouwd als een aparte kredietaanvraag. Je zal dus opnieuw moeten onderhandelen over de voorwaarden en duurtijd van de lening. Er dient ook opnieuw een dossier- en schattingskost betaald te worden.
Zet u na 01.01.2020 uw lopende hypothecaire lening waarvoor u de woonbonus geniet, over op uw nieuwe (gezins)woning (zgn. pandwissel), dan blijft u die woonbonus behouden. Op de aankoop van uw nieuwe woning betaalt u bovendien slechts 6% registratierecht.
Gaat u een lening aan voor de aankoop van een tweede woning, dan heeft u geen recht op een woonbonus. Voor meerdere niet-eigen woningen krijgt u een ander federaal fiscaal voordeel. Het voordeel bedraagt 30% van de kapitaalaflossingen tot maximaal € 2350, dat is jaarlijks € 705 per persoon.
Rente persoonlijke lening aftrekbaar
De rente van een persoonlijke lening is aftrekbaar in Box 1 op voorwaarde dat je de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van je woning. De rente van een persoonlijke lening is niet aftrekbaar als je met het geleende bedrag meubels of een nieuwe auto koopt.
Kwalificeert jouw woning als een “niet eigen woning”, wat in principe het geval is voor een verhuurde woning, dan worden de fiscale voordelen toegekend door de federale overheid. Voor de kapitaalaflossingen en interesten betaald tot op het moment van jouw verhuis, kan je genieten van de gewestelijke fiscale voordelen.
code 3355: kapitaalaflossingen die in aanmerking komen voor de gewestelijke belastingvermindering voor bouwsparen. code 3358: kapitaalaflossingen die in aanmerkingen komen voor de gewestelijke belastingvermindering voor langetermijnsparen.
Door het wegvallen van de belastingvermindering van de woonbonus, is langetermijnsparen zeker interessant om nog fiscaal voordeel te doen. Ook in dit scenario kunt u jaarlijks het maximumbedrag van 2.390 euro storten en tot 30% belastingvoordeel krijgen.
Vanaf 1 januari 2020 is er geen fiscaal voordeel meer voor de nieuw afgesloten schuldsaldoverzekeringen. Je moet de polis afgesloten hebben bij een instelling in de Europese Economische Ruimte (EER). Je moet de verzekering onderschreven hebben vóór de leeftijd van 65 jaar.
Ook als u geld leent voor een pand dat u niet zelf zal bewonen, hebt u recht op een fiscaal voordeel. Het gaat dan om een belastingvermindering van de federale overheid. Die bedraagt 30% en wordt berekend op 169,20 euro + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een globaal maximum van 2.310 euro.