In 2021 (aanslagjaar 2022) heeft u de keuze tussen: de 'klassieke' regeling: maximaal 990 euro met een belastingvermindering die 30 % (+ gemeentebelasting) van het betaalde bedrag (d.w.z. maximaal 297 euro) bedraagt.
Elk jaar moet je opnieuw kiezen welke regeling je dat jaar gebruikt. Koos je vorig jaar voor 1.270 euro? Dan is in 2022 het lagere maximumbedrag van 990 euro standaard van toepassing. Tenzij je opnieuw expliciet kiest voor het hogere maximumbedrag van 1.270 euro.
Wie aan pensioensparen doet of voor zijn of haar aanvullend pensioen begint te sparen, moet jaarlijks een keuze maken tussen twee wettelijke maxima: Als u het maximumbedrag van 990 euro spaart, krijgt u het volgende jaar een belastingvermindering van 30%, meer bepaald 297 euro.
Fiscaal voordeel
“Maar het voordeel van pensioensparen is dat je er zelf geen tijd hoeft in te steken, en dat het vooral een mooi belastingvoordeel oplevert via je belastingaangifte”, zegt Michaël. Je bepaalt zelf hoeveel je elk jaar bijeen spaart, maar het fiscale voordeel is begrensd.
Het bedrag van de stortingen dat in aanmerking komt voor de belastingvermindering is beperkt per jaar. In 2021 (aanslagjaar 2022) heeft u de keuze tussen: de 'klassieke' regeling: maximaal 990 euro met een belastingvermindering die 30 % (+ gemeentebelasting) van het betaalde bedrag (d.w.z. maximaal 297 euro) bedraagt.
Dit jaar mag u tot 990 euro storten voor het pensioensparen. Doet u dat 20 jaar, dan zal u in totaal 20 x 990 of 19.800 euro opzijzetten. Bij 30 jaar stijgt dat tot 29.700 euro. En bij 40 jaar zelfs tot 39.600 euro.
Het gespaarde bedrag waarop je een belastingvermindering krijgt, is beperkt per jaar. In 2020 (aanslagjaar 2021) kan je kiezen tussen twee bedragen: Ofwel stort je maximum 990 euro. Hierop krijg je 30 % belastingvermindering, wat neerkomt op 297 euro.
Bij de fondsen die al minstens tien jaar bestaan, komt de beste prestatie van Metropolitan Rentastro (8,21% per jaar) en BNP Paribas B Pension Growth. De rode lantaarn is ook hier voor het Belfius-fonds.
Gestart met pensioensparen vóór je 55e verjaardag
Op je 60e verjaardag ben je een eenmalige gunstige eindbelasting van 8% verschuldigd. Gedurende 5 jaar, van 2015 tot 2019, zal er telkens 1% eindbelasting vervroegd geïnd worden (niet van toepassing voor nieuwe contracten gestart vanaf 01-01-2015).
Pensioensparen afkopen: wel mogelijk, niet zinvol
Het kapitaal van je pensioensparen is eigenlijk bedoeld om opgenomen te worden wanneer je met pensioen gaat. Ook de fiscaliteit is hierop gericht. In principe mag je het bedrag dat je via pensioensparen bijeenspaart, niet opnemen vooraleer je met pensioen gaat.
Belastingvoordelen bij pensioensparen
Het bedrag dat je in je pensioen stopt, is aftrekbaar. Je krijgt een deel van het geld terug als je aangifte inkomstenbelasting doet. Het bedrag dat in je pensioenpotje zit, telt niet mee als vermogen in box 3. Je betaalt dan ook geen belasting over de waarde van het pensioenpotje.
De maximumleeftijd voor pensioensparen is 65 jaar. Dat wil zeggen dat u premies kunt blijven storten tot u 64 jaar bent. Op uw 60ste betaalt u een eindbelasting: de anticipatieve taks. Dit houdt in dat u na uw 60ste nog altijd fiscaal voordelig kunt storten, zonder eindtaxatie.
Een 25-jarige die gedurende 40 jaar elke maand 82,50 euro op een pensioenspaarrekening stort, komt zo telkens aan het fiscaal aftrekbare maximumbedrag van 990 euro per jaar. Aan het einde van de rit zal hij 39.600 euro geïnvesteerd hebben.
Na het overlijden wordt het opgebouwde spaarkapitaal verdeeld onder de erfgenamen en/of begunstigden. Als de erflater spaarde via een pensioenspaarfonds, dan valt het gespaarde kapitaal binnen de nalatenschap en betalen de erfgenamen daar successierechten op.
Wanneer je je pensioenspaargeld kan opvragen, hangt af van de spaarformule. Een pensioenspaarverzekering heeft een eindvervaldag, meestal je 65ste verjaardag. Je kan het beschikbare geld dan in één keer of in maandelijkse renten opvragen.
Zo kan wie aan pensioensparen doet genieten van een fiscaal voordeel tot 30%1. Of anders gezegd: je kunt 30% van je gestorte pensioenbedrag terugkrijgen van de fiscus. Vanaf 2022 kun je zelf je maximum spaarbedrag kiezen. Je kunt expliciet kiezen voor 1.270 euro, dan geniet je 25% belastingvoordeel.
De pensioenspaarverzekering is een levensverzekering van tak 21 of tak 23. U kiest: Tak 21 biedt een kapitaalsbescherming en een gewaarborgde interestvoet voor elke storting. Hou er wel rekening mee dat deze interestvoet kan variëren naargelang het tijdstip van de premiestorting.
Het onderzoek neemt Amsterdam als maatstaf van Nederland. Met een gemiddelde levensverwachting van 82.1 jaar en maandelijkse kosten van gemiddeld zo'n 1200 euro, zou je 244.000 euro moeten sparen.
Mercer stelt dat je minstens 265.000 euro opzij moet hebben staan - goed voor 85 maal het laatste loon. Als je spaart via een klassiek spaarboekje met 0,11 procent rente, dan moet je vanaf nu maandelijks 248 euro storten als je 25 bent, 371 euro als je 35 bent en 595 euro als je 45 bent.
Voor werknemers en kleine zelfstandigen moet dat pensioen 75% van het gemiddeld inkomen bedragen. Het minimumpensioen moet vastgelegd worden op 1.500 euro netto, opdat de oude dag ook gegarandeerd een leefbare dag wordt.
Een pensioenspaarverzekering
U kiest zelf hoeveel en wanneer u stort. Kan u tijdelijk niet pensioensparen door bv. de aankoop van een woning, een wereldreis…, dan kan u uw pensioensparen gerust even stopzetten.
De minimale looptijd van een contract langetermijnsparen is 10 jaar. In tegenstelling tot pensioensparen kan je ook blijven sparen tot na je 65ste en hier ook fiscaal voordeel voor blijven genieten. Hoeveel je stort, bepaal je zelf, zolang je minimum 360 euro per jaar spaart.
Ja, u kunt uw bijeen gespaarde bedrag voor uw pensioen vervroegd opnemen. Soms leidt dat tot een belastingheffing van 33% in plaats van 8%. Twee voorbeelden wanneer u geen 33% moet betalen: Als uw contract begonnen is voor uw 55ste, en u het bedrag na uw 60ste verjaardag opneemt.
De reserveringsruimte is gemaximeerd tot 17% van de bovengenoemde premiegrondslag. Daarnaast geldt in 2022 een maximum van € 7.587. Als je ouder bent dan 56 jaar en 4 maanden is dit maximum € 14.978.