De werkgeverslasten voor 2024 liggen tussen de 20 en 36 procent van het brutoloon.
Vaste werkgeverslasten
Loonbelasting;Premie Volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz);Premie Werknemersverzekeringen (WW, WAO, WIA en ZW);Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent. Bekijk rekenvoorbeelden op de website van de Rijksoverheid. Meer lezen over de veranderingen in 2020?
Voor kleine werkgevers (tot 25 keer de gemiddelde premieplichtige loonsom) is er een lager tarief, namelijk: 6,18 procent (in 2023 was dat 5,82 procent). Grote werkgevers betalen 7,49 procent (2023: 7,11 procent).
De gemiddelde kosten voor bedrijven in Europa om een fulltime equivalent (fte) een jaar te laten werken op kantoor komen uit op € 9.763. In Nederland bedragen de uitgaven € 9.360 per fte. Daarmee liggen de kosten in Nederland net onder het Europees gemiddelde.
Naast het brutoloon van de werknemer, kun je als werkgever rekening houden met gemiddeld 20% tot 40% werkgeverslasten, met uitschieters naar zelfs 50%. De loonkosten variëren door persoonlijke afspraken met werknemers en door verplichtingen die vanuit een cao of bedrijfstak zijn geregeld.
In 2021 zijn de premies volksverzekeringen: 17,90% AOW, 0,10% Anw (Algemene nabestaandenwet) en 9,65% Wlz (Wet langdurige zorg). Dit wordt berekend over maximaal € 35.129 van het inkomen in box 1. Het maximum te betalen bedrag aan premie volksverzekering is in 2021 € 9.713.
Op de vraag wat een medewerker kost, geldt voor de werkgever een percentage van 130 tot 140%.Op de vraag wat het personeel kost in zijn geheel kan dit zelfs oplopen tot 150 à 160%. De loonkosten variëren bovendien aan de hand van de sector waarin je bent onderverdeeld bij de Belastingdienst.
De werkgeverslasten die direct samenhangen met het inzetten van individuele werknemers in het productieproces. Ze bestaan uit twee hoofdcomponenten: lonen en salarissen enerzijds en de sociale premies ten laste van werkgevers anderzijds.
De berekening van sociale lasten is complex en hangt af van diverse factoren. Over het algemeen zijn er twee hoofdcomponenten: premies werknemersverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) en het loon voor loonheffingen.
De kosten van personeel kun je eenvoudig berekenen. Per werknemer betaal je bovenop het afgesproken brutosalaris nog zo'n 20 tot 35 procent van dat salaris aan extra kosten. Hoe hoog de kosten van personeel precies uitvallen, hangt af van je cao en de individuele afspraken die je met werknemers maakt.
Je betaalt per werknemer een premie voor vier werknemersverzekeringen. Welke werknemersverzekeringen zijn er? Er zijn vier werknemersverzekeringen: de Werkeloosheidswet (WW), de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), de Wet op de arbeidsongeschiktheidverzekering (WAO) en de Ziektewet (ZW).
Sociale bijdragen betalen
Als werkgever bent u verantwoordelijk voor de betaling van de sociale bijdragen van uw werknemers. U bent ook zelf bijdragen verschuldigd.
Werkgeverslasten en sociale lasten
U betaalt als werkgever de zogenaamde werkgeverslasten: 8% vakantiegeld en een deel van de sociale lasten.
Alle zelfstandigen zijn verplicht om sociale bijdragen te betalen. Zowel zelfstandigen in hoofdberoep als zelfstandigen in bijberoep betalen een kwartaalbijdrage van 20,5% op hun netto belastbaar inkomen.
Gemiddelde loonkosten per werknemer berekenen
Als we kijken naar het wettelijk minimumloon in 2023 dan zien we dat elke medewerker van 21 jaar of ouder minimaal € 1934,40 bruto per maand moet verdienen. Neem je dus iemand voor het minimumloon aan, dan zijn de kosten van het bruto salaris minstens € 1934,40.
En wat kost een werknemer per maand? Gemiddeld komen de extra kosten voor je personeel uit op 20% tot 30% van het brutoloon. Natuurlijk is dit sterk afhankelijk van de secundaire arbeidsvoorwaarden die je biedt, hoe hoog de salarissen zijn en hoeveel medewerkers je in dienst hebt.
werkgever komende sociale en pensioenpremies en overige sociale lasten.werving en selectie van personeel, kosten van kantine, arbodiensten,bedrijfskleding, jubilea en dergelijke.
De kosten aan werkgeverslasten zijn ongeveer 30% van het brutoloon van de medewerker. Deze lasten bestaan uit vaste en aanvullende lasten. Naast deze lasten is het belangrijk om als werkgever rekening te houden met overige kosten voor je medewerker, zoals kosten voor een werkplek, werkkleding en de Arbo voorzieningen.
De kosten voor de Zvw en de Premies werknemersverzekeringen samen zijn vaak tussen de 19% en 24% van het bruto loon + vakantiegeld - pensioenpremie werknemer.
Als werknemer wordt er elke maand 13,07% van je brutoloon afgehouden en doorgestort naar de RSZ door de werkgever. Dat is de werknemersbijdrage.
Het mediaanloon bedraagt 3.486 euro. Dat betekent dat 50% van de werknemers maximaal 3.486 euro verdient, terwijl de andere helft een hoger salaris in de wacht sleept. De grootste groep, 43% van alle werknemers, verdient een bedrag dat zich situeert tussen de 2.500 euro en de 3.750 euro bruto per maand.
Bij 80% van de werknemers in Nederland is een CAO van toepassing. In deze CAO's is de pensioenpremie ongeveer 20% van het salaris. Van deze 20% betaalt de werkgever vaak 70% en de werknemer de overgebleven 30%.