Loonheffing hoef je niet zelf te betalen, dit doet je werkgever of uitkeringsinstantie voor je. Voor de loonheffing 2023 was het basistarief van 37,07% verlaagd met 0,14 procentpunt naar 36,93%.
De Belastingdienst bepaalt het belastingtarief aan de hand van twee belastingschijven. Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent.
Het in 2024 geldende toptarief van 49,50% blijft in 2025 ongewijzigd. De hoogte van de algemene heffingskorting is afhankelijk van het inkomen in box 1. Naarmate het inkomen stijgt, daalt de korting. De algemene heffingskorting wordt verlaagd van € 3.362 naar € 3.068.
Je loonheffingskorting wordt berekend op basis van je inkomen. De maximale arbeidskorting is in 2025 € 5.599 per jaar. Bij een inkomen vanaf € 43.071 wordt de arbeidskorting steeds lager. Hoeveel loonheffingskorting er bij jou wordt toegepast is dus afhankelijk van je salaris.
Loonheffing hoef je niet zelf te betalen, dit doet je werkgever of uitkeringsinstantie voor je. Voor de loonheffing 2023 was het basistarief van 37,07% verlaagd met 0,14 procentpunt naar 36,93%.
De vermindering van de loonbelasting is een vermindering van de loonbelasting en/of de premies volksverzekeringen . De onderdelen van dit belastingkrediet zijn afhankelijk van de vorm van het loon dat u betaalt en de leeftijd van de werknemer. U mag de vermindering van de loonbelasting alleen toepassen als de werknemer hiertoe een schriftelijk verzoek heeft ingediend.
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen?Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening.U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
De hoogte van de heffingskorting hangt af van het inkomen. Het maximale bedrag dat een ouder aan IACK kan ontvangen is in 2025 € 2.986 bij een inkomen van € 32.224 (dit was in 2024 € 2.950 bij een inkomen van € 31.837). De IACK wordt per 2027 afgebouwd en niet zoals eerder aangekondigd per 2025.
U kunt het beste de loonheffingskorting laten verrekenen met uw hoogste inkomen. Dan is uw totale netto-inkomen hoger. Geef uw keuze door aan uw werkgever en aan UWV. Let op: U betaalt te weinig belasting als u de loonheffingskorting laat toepassen op uw uitkering en uw loon.
Dit tarief wordt meestal toegepast op eenmalige uitkeringen of inkomsten die niet regelmatig voorkomen. Denk aan vakantiegeld, een bonus, een ontslagvergoeding, uitbetaling van verlofdagen of een uitkering bij overlijden. We noemen dit 'bijzonder tarief' of 'loonheffing bijzonder tarief'.
Belastingschijven box 1: werk en woning
In 2024 zijn er twee belastingschijven in box 1 voor de loon- en inkomstenbelasting. Voor het inkomen tot €75.518 geldt een gecombineerd tarief van 36,97%, en voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 49,50%.
Als je in 2025 tot €38.442,- verdient, betaal je 35,82% belasting. Als je tot €76.818,- verdient, betaal je 37,48% belasting. Als je meer dan €76.818,- euro verdient, betaal je 49,50% loonheffing. Dit wordt ingehouden op je inkomsten.
Loonheffingskorting aan of uit? Het liefst zet je het voor je werknemer aan. Het is een heffingskorting op de loonheffingen die van het brutosalaris worden ingehouden door jouw als werkgever waarna het nettoloon ontstaat. De de korting verlaagt de loonheffingen voor de medewerker.
Het is verstandig om loonheffingskorting aan te vragen omdat het leidt tot een verhoging van je netto maandelijkse inkomen. Dit komt omdat de loonheffing die de belastingdienst verrekent, verminderd wordt wanneer je hiervoor in aanmerking komt. Hierdoor houd je meer geld over voor andere uitgaven.
Als u AOW ontvangt, houdt de Sociale Verzekeringsbank (SVB) bij het uitbetalen van de AOW al rekening met de loonheffingskorting. Is het pensioen hoger dan de AOW?Dan is het raadzaam dat u de korting laat toepassen op uw pensioen in plaats van op de AOW.
Op 1 januari 2024 wordt de Omgevingswet van kracht.Deze wet moet de regels voor bouwen, milieu, werken en wonen vereenvoudigen. Zo komt er een loket voor het aanvragen van vergunningen. Dit hoeft niet direct gevolgen te hebben voor jouw organisatie, maar het kan wel.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
De algemene heffingskorting voor iemand onder de AOW-leeftijd in 2021 is maximaal €2.837. Echter, als je inkomen boven de €21.043 komt, wordt de heffingskorting lager. Voor elke €1 die je verdient boven de €21.043, wordt de heffingskorting met 5,977% verminderd.
Hoe werkt het loonbelastingtarief (met 30%-regeling) in Nederland? Met de 30%-regeling kan uw belastbaar inkomen 39.647 € zijn. Voor 2022 wordt tot 35.472 € van uw bruto-inkomen belast met 9,42%. Tot 69.399 € wordt belast met 37,07% en daarboven met 49,5%.