In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting. Wij gaan ervan uit dat u meer rendement op uw vermogen behaalt naarmate u meer vermogen hebt. Ook gaan wij ervan uit dat u bij een hoger vermogen meer belegt dan spaart.
Als je in crypto investeert volgens de principes van 'een goede huisvader', dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur.
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
Een vermogen van minder dan 25 duizend euro is belastingvrij. Pas als iemand aan het begin van het jaar dus iets meer dan 35 bitcoins had, moet diegene de fiscus betalen.
Cryptomunten die niet worden opgeven ziet de fiscus als 'verhuld vermogen'. Mocht de Belastingdienst erachter komen dat je cryptomunten niet opgeeft, kun je een fikse boete en in het slechtste geval een strafrechtelijke vervolging verwachten. Het is daarom belangrijk om al je cryptomunten op te geven bij de fiscus.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
Daytraden en belasting
In Nederland gaat de belastingaangifte voor daytraden gelukkig wat makkelijker. Je moet die gewoon onder box 3 opgeven, als vermogen. Daar betaal je vervolgens vermogensbelasting over, geen inkomstenbelasting. Het geld wat je verdient met traden is immers je vermogen wat groeit.
Voor aanslagjaar 2021 (inkomsten 2020) doe je dat via aankruisen van code 1075-89 in vak XIII. A. Bovendien moet je deze rekening en de details ervan ook melden bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP).
Het makkelijkste is om je Bitcoins direct uit te laten betalen. Dit kan bijvoorbeeld via LiteBit of een andere online crypto kassa. De uitbetaling vind vaak binnen enkele uren tot enkele dagen plaats. En dit kan gewoon direct op je Nederlandse bankrekeningnummer, indien gewenst.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Ons toezicht is gericht op het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering. Het gaat er dus om dat er met crypto's, waaronder bitcoin, geen verboden dingen worden gedaan, zoals witwassen van crimineel geld en het financieren van misdaad en terrorisme.
Bitvavo beschermt gebruikers tegen faillissement: Alle cryptovaluta van gebruikers wordt opgeslagen bij Stichting Bitvavo Payments, mocht Bitvavo ooit failliet gaan dan staan alle cryptovaluta hier nog veilig. Bitvavo is geregistreerd bij De Nederlandsche Bank: Bitvavo voldoet aan alle eisen van DNB.
Europa. In Nederland waren er in 2018 volgens onderzoeksbureau Kantar al zo'n 480.000 Nederlanders die bitcoin bezitten. Onderzoeksbureau Markteffect stelde in maart echter dat het er tegenwoordig ongeveer 700.000 zijn. Dat is zo'n 5% van de bevolking.
Niet alleen voor particuliere, maar ook institutionele gebruikers. Coinbase heeft in September 2022 een officiële registratie bij De Nederlandsche Bank verkregen en opereert legaal in het land. De handelsomgeving is uitgerust met een multi-crypto wallet.
U betaalt 1,2% van uw vermogen als belasting. 31% op rendement - Het werkelijk behaalde rendement wordt belast met 31%. Dit is de beste benadering van de box 3 belasting vanaf 2021.
Dit is bijvoorbeeld wel het geval als u actief kunst aan- en verkoopt om rendement te behalen. De kunstobjecten (winst en verlies) vallen dan in box 1 (heffing 49% over de winst waarbij 14% van de winst niet wordt belast door de MKB-winstvrijstelling).
Binnen het strafrecht bleek het al mogelijk te zijn voor onder meer de politie, FIOD en het Openbaar Ministerie, om crypto valuta in beslag te nemen ter zekerheidstelling van een eventueel later door de strafrechter op te leggen boete of ontnemingsmaatregel.
Ga naar de wallet waar je nu je Bitcoin hebt staan. Zoek bij je huidige wallet provider naar een mogelijkheid om je BTC op te nemen. Dit wordt meestal aangeduid met Withdrawal, Withdraw of Opnemen. Plak je Bitvavo Bitcoin adres bij het ontvangstadres van je wallet provider.
Een goed alternatief is Bitvavo.
Bitvavo heeft zich wel geregistreerd bij De Nederlandsche Bank en biedt haar diensten dus legaal aan. Via Bitvavo kun je eenvoudig je crypto winst omzetten naar euro's en die laten uitbetalen op je bankrekening.
Zodra je de cryptomunten vanuit Binance hebt verstuurd naar het wallet adres van de Nederlandse exchange, kun je de cryptomunten hier omzetten naar euro's. Vervolgens is het mogelijk om de euro's te laten uitbetalen naar je bankrekeningnummer.
De Belastingdienst krijgt uit het buitenland informatie over uw bankrekening. Ook krijgt de Belastingdienst informatie via klikbrieven, buitenlandse banken (spontaan) en uit platforms (zoals de Panama papers).