Je kunt jezelf zoveel uitbetalen als je aan winst uit je onderneming haalt. Heb je dus een goede maand gehad, dan kun je een groot bedrag opnemen als privé onttrekking.
Moet je bij een prive opname belasting betalen? Het antwoord hierop is Nee. Je hoeft over de privé opnamen geen belasting te betalen.
Bij een eenmanszaak moet je jezelf geen loon uitbetalen, want de inkomsten van je zaak komen rechtstreeks bij jou terecht. Wél moet je personenbelasting betalen op alles wat via de zaak binnenkomt, wat dan weer hoog kan uitdraaien.
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Het jaarinkomen als zelfstandige van een zzp'er (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2021 gemiddeld 43,7 duizend euro. Voor zmp'ers lag dit op 71,9 duizend euro. Het doorsnee of mediane inkomen als zelfstandige komt voor beide groepen lager uit, respectievelijk 33,1 duizend en 59,5 duizend euro.
Het uurtarief van zzp'ers kan onderling flink variëren. Het gemiddelde ligt tussen de € 45 en € 60 per uur, exclusief btw. Maar dit kan ook oplopen tot boven de € 100. Dit is afhankelijk van verschillende factoren.
Het gemiddelde uurloon van een werknemer in 2021 bedroeg 24 euro. Als we kijken naar gemiddelden van 5-jaars-leeftijdsgroepen verdienden jongeren tot 25 jaar 14 euro of minder per uur. Werknemers in de leeftijd van 25 tot 40 jaar verdienden een uurloon dat ligt tussen 19 en 26 euro.
Vanaf 2023 is het aftrekpercentage van de ondernemersaftrek gelijk getrokken voor alle zzp'ers en bedraagt het maximaal 36,93%. Onder de ondernemersaftrek vallen bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek en stakingsaftrek.
U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. U moet meer tijd besteden aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
In 2023 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,93%. De zelfstandigenaftrek bedraagt niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek.
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen. Bovendien kom je als startende zelfstandige in aanmerking voor tal van subsidies en premies.
Wat je verdient in een eenmanszaak, komt rechtstreeks in je privévermogen terecht. Er is dus geen onderscheid tussen je privévermogen en je professionele inkomsten. Aan het einde van iedere maand (of week, of dag) mag je dus eigenlijk kiezen hoeveel “loon” je jezelf wil uitkeren.
Het heffingsvrije vermogen in 2023 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling. Komt je vermogen wel boven die grens, dan betaal je daarover vermogensrendementsheffing.
Een privé-opname kun je boeken ten opzichte van het eigen vermogen van de onderneming. Je neemt als het ware geld op uit dat vermogen, waardoor het eigen vermogen zal afnemen met het bedrag dat je aan de andere kant wenst op te nemen.
Een prive-opname is het omgekeerde van een prive-storting en houdt in dat de eigenaar geld of andere middelen uit het bedrijf haalt. Prive-opnames kunnen bijvoorbeeld gebeuren door geld te onttrekken aan de bankrekening van het bedrijf of door vaste activa van het bedrijf te verkopen.
De waarde van de privé onttrekkingen worden vermeld in de aangifte inkomstenbelasting. Men noem het vaak: privé-opnamen. Het is dus van belang dat je in je boekhouding vermeldt als je bijvoorbeeld geld overboekt van je zakelijke rekening naar je prive-rekening.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
Uw reistijd tussen huis en werk (en terug) telt niet als werktijd.Behalve als u activiteiten uitvoert in opdracht van uw werkgever.
Wanneer geldt Arbeidstijdenwet voor zelfstandige
De Arbeidstijdenwet regelt onder meer werktijden, rusttijden en pauzes van werknemers. Voor u als zelfstandige gelden de regels van deze wet in principe niet.
De belastingdienst hanteert geen minimum aantal opdrachtgevers. Je mag het hele jaar voor 1 opdrachtgever werken, maar dan mag er geen sprake zijn van een gezagsverhouding.
Er is overigens geen termijn vastgelegd met betrekking tot hoelang je voor een opdrachtgever mag werken als zzp'er. Toch is het niet verstandig om een opdracht langer dan een paar jaar te laten duren. De belastingdienst zou dan zomaar kunnen bepalen dat er toch sprake is van een verkapt dienstverband.
Welke verzekeringen zijn verplicht als zelfstandige? In de basis zijn er maar twee verzekeringen verplicht als zzp'er: een zorgverzekering en een WA- verzekering (als je een auto hebt). Er zijn dus geen specifieke verplichte verzekeringen voor zzp'ers.
Het modaal inkomen in 2022 was een bedrag van €38.500 euro bruto per jaar (CPB, Augustusraming 2020-2023). Dit bedrag in inclusief vakantiegeld.