De drempel voor een lening van uw bv is € 500.000 (2023: € 700.000).
Het komt erop neer dat er een maximumbedrag geldt dat je samen met je partner onbelast mag lenen van de eigen vennootschap(pen): in 2023 is dat € 700.000, afgezien van bestaande eigenwoningschulden.
Wanneer je een zakelijke rente lening aangaat met je bv, moet je aan kunnen tonen dat je zakelijk handelt. Leg de afspraken vast in een zakelijke overeenkomst; een leningsovereenkomst. Dit is de schriftelijke overeenkomst tussen de dga en zijn bv. Hierin moet een aflossingsschema en een reëel rentepercentage staan.
Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering. Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Hierdoor hoeft u minder of geen vermogensbelasting te betalen. Uw leningen moeten echter bij elkaar opgeteld wel minimaal 3.400 euro bedragen (in 2023).Voor fiscale partners ligt de drempel op 6.800 euro. Aan het begin van het kalenderjaar stelt de Belastingdienst de drempel voor dat jaar vast.
Resumé: Lenen van de BV levert een maximale belastingaftrek op van 49% tegenover maximaal 39,25% belastingheffing. In 2019 is lenen bij de eigen BV dus meestal voordelig. Opgemerkt zij dat lenen bij de BV een extra voordeel op korte termijn kent.
Iedereen mag u belastingvrij € 2.658 (€ 2.418 in 2023) schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen.
In principe mag je altijd lenen uit je bv, tenzij er natuurlijk geen geld meer in je bv zit. Waar het echter om gaat is dat als je leent uit een bv je netto geld haalt uit een pot waar 'bruto' geld in zit. Oftewel, over het geld wat in de (stamrecht) bv zit dient nog belasting afgedragen te worden.
Keert uw vennootschap beleggingsdividend uit? Dan moet uw vennootschap meestal 15% dividendbelasting inhouden over het dividend dat zij uitkeert. Uw vennootschap moet aangifte doen en betalen binnen 1 maand na de dag waarop het dividend beschikbaar is gesteld.
Het geld kunt u in de toekomst uit uw BV halen, dit kan belastingvrij. Het terugbetalen van aandelenkapitaal moet wel via een notariële akte plaatsvinden. Daarnaast is er een besluit nodig van de algemene vergadering van aandeelhouders van de BV. U dient echter wel een zogenaamde balans en -uitkeringstest te doen.
Vanaf 2023 worden de mogelijkheden beperkt voor aanmerkelijkbelanghouders (aandeelhouders met tenminste 5% aandeel) om onbelast geld te lenen van hun eigen onderneming. Zij mogen vanaf dan nog tot 500.000 euro lenen, met uitzondering van bestaande eigenwoningschulden.
Als je jouw eigen bedrijf moet financieren, dan kun je dit op verschillende manieren doen. Je kunt ervoor kiezen om je privévermogen in te zetten – op die manier leent de zaak van je –, je kunt zakelijk geld lenen of een beroep doen op familie, vrienden of investeerders.
Hoeveel kan ik lenen? Hypotheekregels 2024. In 2024 kun je maximaal 100 procent van de woningwaarde lenen. Dit betekent dat je de bijkomende kosten, de kosten koper, van eigen geld moet betalen.
Vanaf 1 januari 2020 mag je in beginsel maximaal nog tot 90% van de waarde van de woning lenen. Met andere woorden, je bent verplicht om een eigen inbreng te hebben als je een woning wil kopen of een hypotheeklening wil aangaan voor bijvoorbeeld een herfinanciering.
De hoogte van je hypotheek mag maximaal 100% van de waarde van de woning zijn. Je kunt meer lenen als je energiebesparende voorzieningen wilt treffen voor je huis. Dit is het bedrag dat je aan eigen geld kunt besteden voor de aankoop van de woning.
De vennootschapsbelasting is verdeeld in twee schijven. Over de eerste €200.000 winst betaal je 19% belasting.Over de winst boven de €200.000 betaal je in 2023 25,8%.In 2021 was dit tarief nog 25%.
Pas bij een winst van meer dan 130.000 euro is de bv voor de belasting aantrekkelijker is. Dit is een belangrijke reden voor veel startende ondernemers om een eenmanszaak te kiezen. Bij een eenmanszaak is je omzet min inkopen en kosten je winst. Over je winst betaal je aan het einde van het jaar je inkomstenbelasting.
Die zaak hoort bij jou en alle financiën van jou als privépersoon en jouw bedrijf horen bij elkaar. Dit betekent dat je op elk gewenst moment geld mag overmaken van jouw bedrijf naar je privérekening. Je kunt jezelf dus altijd van salaris voorzien.
Een minimum startkapitaal is niet nodig.
De hoeveelheid kapitaal die je neerlegt voor de start van je bv is niet vastgelegd en ook geen willekeurig bedrag. De kapitaalvereiste stem je af op wat je onderneming werkelijk nodig heeft om te starten.
Als je de schenking doet aan iemand anders dan je kind (bijvoorbeeld een kleinkind, broer, zus, neef, nicht, vriend of buurman/vrouw), dan geldt een bedrag van maximaal € 2.658,- (2024) dat je jaarlijks belastingvrij mag schenken.
De magische grens is 10.000 euro. Zolang je je binnen deze grens bevindt, hoef je geen melding te maken bij de belastingdienst.
De Belastingdienst bepaalt elk jaar hoeveel je je ouders belastingvrij mag schenken. In 2024 mag ieder kind zijn/haar ouders 2.658 euro belastingvrij schenken. Dus niet alleen jij, maar ook je broers en/of zussen mogen dit bedrag schenken zonder dat je ouders hier belasting over betalen.
Bedrijfspanden zijn in de regel minder waardevast dan woonhuizen, waardoor je voor een bedrijfspand niet de gehele waarde van het pand kan lenen. Vastgoedfinanciers kunnen 70% – 80% van de waarde van een bedrijfspand financieren. Dat percentage wordt Loan to Value (LTV) genoemd.