De eenmalig verhoogde vrijstellingen in 2025: Dan mag u eenmalig maximaal € 32.195 (€ 31.813 in 2024) belastingvrij schenken.
Schenking kind
Je mag ieder jaar een bedrag belastingvrij schenken. In 2025 is dat maximaal €6713. Je mag eenmalig een groot bedrag schenken aan een kind tussen de 18 en 40 jaar. In 2025 is dat bedrag €32.195.
Dus ook aan kinderen boven de 40 kun je een belastingvrije schenking doen. Schenk je je kind meer dan € 6.713,-? Dan moet hij of zij schenkbelasting betalen over het bedrag boven € 6.713,-.
U betaalt dus wel belasting als uw ouders ieder afzonderlijk een bedrag schenken en het totaal hoger is dan € 32.195 (€ 31.813 in 2024). Dit geldt ook als uw ouders zijn gescheiden.
Let op! De verhoogde vrijstelling is eenmalig en komt in plaats van de jaarlijkse vrijstelling. U mag uw kind in 2025 dus niet óók nog € 6.713 (€ 6.633 in 2024) schenken.
Benieuwd hoe je jouw cash-stash zonder problemen op de bank kunt storten? We hebben goed nieuws! De magische grens is 10.000 euro. Zolang je je binnen deze grens bevindt, hoef je geen melding te maken bij de belastingdienst.
Je geeft je kind een auto ter waarde van €10.000. Je kind betaalt over deze schenking 10% belasting over het bedrag tussen de €6713 (de vrijstelling) en €10.000. De schenkbelasting bedraagt €329.
Ook het bedrag dat je geeft is van belang. Wettelijk is er eigenlijk niets bepaald, maar in de praktijk volg je best deze vuistregel: een cadeau mag niet meer bedragen dan 1 % van jouw vermogen (de totale waarde van je woning, grond, beleggingen, spaarcenten, …).
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Wat is een schenking of een gift? Een schenking of een gift is een product of geld dat u krijgt van iemand anders, waarvoor u niets terug hoeft te doen. Denk bijvoorbeeld aan een cadeautje bij verjaardagen of feestdagen.
U hoeft niet naar de notaris om te schenken. U kunt het bedrag gewoon overmaken of geven aan uw kind. De ontvanger moet de schenking wel opgeven aan de belastingdienst. Daarvoor kunt u op de site een formulier van de belastingdienst downloaden.
U mag elk belastingjaar in totaal £ 3.000 aan geschenken weggeven zonder dat deze worden toegevoegd aan de waarde van uw nalatenschap. Dit staat bekend als uw 'jaarlijkse vrijstelling'. U mag geschenken of geld tot £ 3.000 aan één persoon geven of de £ 3.000 verdelen over meerdere personen.
Contante transacties boven de € 20.000 moeten altijd gemeld worden.
Het bedrag van de vrijstelling voor schenking ouders geldt per schenker. Uw broers en zusters mogen dus net als u maximaal € 2.208 belastingvrij schenken. Deze bedragen worden niet bij elkaar opgeteld.
Schenking of gift? Schenking is de overeenkomst om niet, die er toe strekt dat de ene partij (schenker) ten koste van het eigen vermogen de andere partij (begiftigde) verrijkt. Een schenking is juridisch gezien niet hetzelfde als een gift.Bij het begrip gift spelen de elementen 'overeenkomst' en 'om niet' geen rol.
Dan mogen uw ouders u in 2024 maximaal € 6.633 belastingvrij schenken. U mag dit bedrag vrij besteden, dus ook aan uw woning. Krijgt u de schenking van iemand anders? Dan mag u in 2024 maximaal € 2.658 belastingvrij van deze persoon ontvangen.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contant geld boven een bepaald bedrag moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
Schenken is fiscaal interessant
De fiscale voordelen van een schenking mogen niet onderschat worden: de schenkbelasting is beduidend lager dan de erfbelasting. Voor de schenking van roerende goederen (geld, rekeningen, juwelen, aandelen,…) geldt zelfs een vlak tarief van 3% of 7%.
Als u een voertuig voor $ 1 verkoopt in plaats van het cadeau te doen, kan het zijn dat de ontvanger omzetbelasting moet betalen op basis van de reële marktwaarde van de auto. Het is beter om het officiële cadeauproces te volgen .
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Het kabinet werkt aan een wetsvoorstel om contante betalingen vanaf € 3000 te verbieden. Let op: de Tweede Kamer heeft dit wetsvoorstel op 24 september 2024 goedgekeurd.
U mag een groot bedrag van € 10.000 of meer niet contant aannemen of contant betalen. Let op: contant geld storten op een bankrekening is ook een contante betaling. U mag geen vals geld aannemen. Als u dit doet bent u strafbaar.
De grens van € 10.000 contante betaling om te melden is € 20.000 als het gaat om aankopen van auto's, antiquiteiten, sieraden, juwelen e.d. Er is zelfs een wetsvoorstel in de maak om contante betalingen vanaf € 3.000 te verbieden om witwaspraktijken verder te beperken.