Is je jaarinkomen €71.718 of minder?Dan betaal je 36,97% belasting over je vakantiegeld.Is je jaarinkomen meer dan €71.718?Dan betaal je 49,5% belasting over je vakantiegeld.
Als vakantiegeld eens per jaar wordt uitgekeerd, is dit een zogenaamde 'bijzondere beloning'.Daarom wordt het tegen bijzonder tarief belast. Het bijzonder tarief is gebaseerd op het jaarloon dat de medewerker in het voorgaande jaar heeft verdiend.
In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024). Het tarief in de 2e schijf is 37,48%. Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.
Wat is het verschil tussen maandelijks of jaarlijks uitbetalen? Belastingtechnisch gezien maakt dat niets uit. Je krijgt in totaal hetzelfde bedrag uitgekeerd, of je nou kiest voor een maandelijkse of jaarlijkse uitbetaling.
Dit tarief wordt meestal toegepast op eenmalige uitkeringen of inkomsten die niet regelmatig voorkomen. Denk aan vakantiegeld, een bonus, een ontslagvergoeding, uitbetaling van verlofdagen of een uitkering bij overlijden. We noemen dit 'bijzonder tarief' of 'loonheffing bijzonder tarief'.
Netto vakantiegeld berekenen
Vakantiebijslag is voor de loonheffing een 'bijzondere beloning'. Welk loonbelastingtarief daarvoor geldt, vind je op je loonstrook. Dit heet vaak tarief bijzondere beloningen of Percentage BT. Daar komt, als dat van toepassing is, het verrekeningspercentage loonheffingskorting bij.
Waar de loonbelasting over het vakantiegeld van een parttimer die €1.750 bruto per maand verdient vorig jaar nog werd berekend met een bijzonder tarief van 39,94%, is dat in 2024 5,54%. Voor werknemers met een bruto loon van €3.000 is het tarief van 49,54% naar 41,13% gedaald.
Loonheffing bijzonder tarief is namelijk in alle gevallen hoger dan de reguliere loonheffing. Dat komt omdat de loonheffingskorting in principe voor het gehele jaar al verdeeld is per maand. Alles wat dus nog extra verdiend wordt, komt niet meer in aanmerking voor deze loonheffingskorting.
Je vakantiedagen laten uitbetalen is erg kostbaar, want je betaalt er veel belasting over. Je betaalt namelijk bijzonder loonbelasting Hoeveel belasting is per inkomen verschillend, maar de belasting kan oplopen tot wel meer dan 55%.
Arbeiders. De bedrijfsvoorheffing op het vakantiegeld voor de arbeiders bedraagt: 17,16% voor belastbare vakantiegelden tot 1.700 euro (inkomsten 2025)23,22% voor belastbare vakantiegelden boven dit bedrag.
Er wordt geadviseerd om slechts bij één werkgever de loonheffingskorting toe te passen. Wanneer er géén loonheffingskorting wordt toegepast zijn er in 2024 2 tarieven: 36,97% bij een inkomen tot 75.518 euro;49,50% wanneer er 75.519 euro of meer wordt verdient.
Uw werkgevers hebben in 1 jaar € 10.800 aan loonheffing ingehouden op uw loon. Uit uw belastingaangifte blijkt dat u in totaal € 10.200 inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen moet betalen. Het verschil van € 600 krijgt u terug. De berekening is dus als volgt: € 10.800 - € 10.200 = € 600 te ontvangen.
Is je jaarinkomen €71.718 of minder?Dan betaal je 36,97% belasting over je vakantiegeld.Is je jaarinkomen meer dan €71.718?Dan betaal je 49,5% belasting over je vakantiegeld.
In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5.599 (dat was € 5.532 in 2024). Vanaf een inkomen van € 43.071 (dat was € 39.957 in 2024) wordt de arbeidskorting steeds lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51% (dat is gelijk aan 2024).
De Belastingdienst bepaalt het belastingtarief aan de hand van twee belastingschijven. Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent.
Bijzondere beloning is loon dat een keer per jaar of eenmalig wordt toegekend. Denk aan vakantiegeld, overwerk of provisie. Hiervoor wordt door de werkgever loonbelasting ingehouden en vervolgens afgedragen aan de Belastingdienst. Dat doet je werkgever ook bij het gewone loon.
Belastingschijven box 1: werk en woning
In 2024 zijn er twee belastingschijven in box 1 voor de loon- en inkomstenbelasting. Voor het inkomen tot €75.518 geldt een gecombineerd tarief van 36,97%, en voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 49,50%.
Voor inkomens tot € 73.031 is het tarief 36,93%.Voor inkomens boven dat bedrag is het hoogste tarief 49,50% . Vakantiegeld is een vorm van inkomen dat wordt betaald naast het reguliere salaris. Daarom is het onderworpen aan het hoogste toepasselijke belastingtarief voor de werknemer.
Meestal houd je netto minder over aan een eindejaarsuitkering of 13e maand. Deze extra uitkeringen zijn een vorm van een bijzondere beloning. Daarover moet je extra loonbelasting betalen, waardoor je netto minder overhoudt.
Wat is het Individueel Keuzebudget (IKB)?
De (voormalige) eindejaarsuitkering, dit is 8,3 procent over het salaris en de vakantietoeslag.