Belasting over crypto valt, op enkele uitzonderingen na, onder de vermogensheffing in box 3. In 2022 bedroeg het heffingsvrije vermogen 50.650 euro voor alleenstaanden.Ben je in het bezit van een fiscaal partner dan mogen jullie samen 101.300 euro belastingvrij bezitten.
De eerste 50.650 euro vermogen zijn belastingvrij.
Op basis van nieuwe EU-richtlijnen zullen de cryptomunten op korte termijn onder de uitwisseling van fiscale gegevens vallen. Het kan dus zo zijn het bezit van crypto in de toekomst zichtbaar is in de vooraf ingevulde aangifte.
Het heffingsvrijvermogen is in 2023 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscaal partner samen € 114.000. Grondslag sparen en beleggen: € 206.800 - € 114.000 = € 92.800. U geeft de gehele grondslag sparen en beleggen op.
Ik ben particulier en bezit cryptovaluta
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Met de inkeerregeling kunt u uw vermogen alsnog opgeven.U moet dan alsnog de verschuldigde belasting betalen en daarnaast wordt er doorgaans een boete opgelegd. De boete ligt ergens tussen de 75% en 300% van de belasting die had moeten worden betaald, en wordt naast de belasting opgelegd.
Men betaalt dus belasting over het door de belastingdienst voorspelde rendement van 58.183 euro. Aangezien de box 3 (vermogen) belasting in 2023 32% bedraagt, zou dat neerkomen op een belasting van 32% × € 58.183 = € 18.619. Over een vermogen van €1 miljoen aan BTC betaalt men in 2023 dus jaarlijks €18.619 belasting.
Een bedrag van 50.000 euro op je spaarrekening is dus zeker meer dan het doorsnee vermogen van de Nederlander. Maar als je een groot pensioentekort hebt, kan een bedrag van 100.000 euro nog te weinig zijn. Het hangt dus sterk af van je persoonlijke situatie en wat je met je spaargeld wilt doen.
Over uw belastbaar inkomen uit vermogen betaalt u belasting. Wij gaan ervan uit dat u een voordeel hebt uit uw grondslag sparen en beleggen. Over dit voordeel betaalt u vanaf 2023 32% inkomstenbelasting. In 2022 en 2021 is dat 31% inkomstenbelasting.
Er is geen limiet voor het saldo op je betaalrekening.
De Belastingdienst ziet bitcoins, cryptovaluta, ethers en andere digitale geldmiddelen als "overige bezittingen in box 3". Als dit vermogen meer is dan € 30.000, dan moet u hierover vermogensbelasting / box 3 belastingen betalen. Vanaf € 975.001: 1,61%.
Dit artikel delen: Het bezit van cryptomunten is in vijf jaar gegroeid naar 15 procent van de bevolking. 2,1 miljoen Nederlanders beleggen in bitcoins en soortgelijke valuta ondanks waarschuwingen van de overheid.
Belasting op crypto's gaat via de aangifte inkomstenbelasting. De belasting wordt berekend over de waarde van je crypto's op de peildatum 1 januari van dat jaar. Er zijn (nog) geen voorschriften over welke cryptokoers je van welk handelsplatform toepast.
Eigendom van digitale valuta
Cryptovaluta horen volgens de Nederlandse Belastingdienst tot jouw bezittingen in box 3. Van de cryptovaluta geef je de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet (peildatum).
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het 'overige bezittingen'.U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte.
Ja, theoretisch gezien kan Bitcoin terug naar 0 gaan, maar de kans dat dit gebeurt is heel erg klein. De enige manier waarop dit kan gebeuren is wanneer niemand geïnteresseerd is in de cryptocurrency en de vraag hiernaar totaal wegvalt.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.605, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.210 (bedragen voor 2023).
Er is namelijk een grensbedrag waarvoor een vrijstelling geldt, ook wel het heffingsvrije vermogen genoemd. Dit brengt ons bij de vraag: "Hoeveel spaargeld mag ik hebben in 2024?" Het grensbedrag kan elk jaar veranderen, maar het heffingsvrije vermogen blijft voor 2024 gelijk aan dat van 2023, namelijk €57.000.
Voor de Belastingdienst is vermogen dat wat u overhoudt als u schulden aftrekt van bezittingen. Dus: bezittingen minus schulden = vermogen. Het gaat dan om spaargeld, belegd geld en onroerend goed waarin u niet zelf woont (vastgoed) zoals een tweede huis of een beleggingspand.
Financiële planning “Wat kun je doen met één miljoen”
De vraag is dan “Wat kun je doen met één miljoen?” Krijg je met 67 jaar AOW en wil je dan stoppen met werken, dan zou je uit kunnen gaan van een levensverwachting van 92 jaar. Je wilt dan 25 jaar van je geld leven.
Veel mensen hebben weinig tot geen spaargeld
10 procent van de Nederlandse huishoudens heeft 100.000 euro of meer aan spaargeld, maar 20 procent heeft minder dan 2.500 euro op de spaarrekening staan. En dan is er ook nog eens 11 procent die helemaal geen spaargeld heeft.
Gemiddeld genomen ligt het spaargeld van de Nederlander, volgens het CBS (2021), rond de € 46.300. Hier zijn alle leeftijdsgroepen bij inbegrepen, maar houd er wel rekening mee dat alle uitersten hier ook bij horen. Dus ook die 317.000 miljonairs die Nederland rijk is en de minstens zoveel ontvangers van uitkeringen.
Het mooie vakantieland Portugal heeft voor bitcoinbezitters en -handelaren een speciaal regime, slim bedacht! In Portugal wordt er geen vermogensbelasting of inkomstenbelasting (en ook geen omzetbelasting) geheven over het bezit of de handel in bitcoins (of beter cryptovaluta).
Dit is hoeveel belasting je betaalt aan de fiscus. Voor 2021 is het heffingsvrije vermogen in box 3 vastgesteld op 50.000 euro. Je hoeft in box 3 dus geen belasting te betalen over crypto wanneer de waarde van al het belegd vermogen minder dan 50.000 euro bedraagt.