Bij de inkomsten van onroerende goederen op je belastingaangifte vermeld je enkel het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen (of 1000 euro). Je wordt belast op basis van het geïndexeerd kadastraal inkomen, verhoogd met 40 %.
U betaalt belasting over 70% van de huurinkomsten.
Eigenaars die een woning verhuren, verdienen daar een gemiddeld bruto-rendement van 3,4 procent op. Zij die een appartement verhuren, kunnen gemiddeld rekenen op zo'n 3,2 procent. Netto betekent dit respectievelijk 2,83 en 2,75 procent.
Vanaf komend jaar wordt de verhuur van woningen veel zwaarder wordt belast bij de vermogensbelasting in box 3. Voor de belastingheffing in box 3 bedroeg de leegwaarderatio in 2021 slechts 67 procent van de WOZ-waarde van een verhuurde woning. Maar in 2023 wordt dit opgeschroefd naar 95 procent.
De huuropbrengst is dan belastingvrij. Tenminste, als je een bescheiden bedrag aan huur vraagt, de huur mag per jaar niet meer bedragen dan € 5.506 (bedrag 2020). Ook wanneer je een tweede woning bezit en verhuurt is de huuropbrengst onbelast.
Voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling
Uw totale huuropbrengsten in 2024 zijn niet meer dan € 5.998. Voor 2023 was dit € 5.881. Dit is inclusief alle extra vergoedingen die met de verhuur te maken hebben.
In box 3 hoeft je je huurinkomsten niet op te geven bij de belasting. Verder gaat de belasting er wel van uit dat je een fictief rendement behaalt met jouw vermogen. Over dit rendement betaal je 32% vermogensbelasting in 2023. Ook geldt er voor iedereen een heffingsvrij vermogen.
Wie in Nederland een woning verhuurt en de huurder heeft huurbescherming, dan geldt de leegwaarderatio. U betaalt in box 3 belasting over de waarde van de woning. Hierbij wordt uitgegaan van de WOZ-waarde van de woning. Op deze waarde wordt vervolgens een correctie toegepast vanwege de verhuurde staat.
Het werkelijke rendement dat u behaalt is voor de fiscus niet relevant. Over het totaal berekende rendement wordt een vast belastingpercentage van 31% berekend. Daarmee komt de heffing over het vermogen tegenwoordig uit op een gemiddeld percentage variërend van 1.90% tot en met 5.69%.
Is het kopen en verhuren van een huis rendabel? Het kopen en verhuren van een huis is ook in 2023 nog steeds rendabel. Wel moet je incalculeren dat je netto rendement door de toegenomen fiscale druk met ongeveer 35% daalt ten opzichte van voorgaande jaren.
Zodra de verhuur van je tweede woning aangemerkt wordt als een commerciële dienst, moet je 70% van de inkomsten meenemen in Box 1 van je belastingaangifte. Dit kan flink oplopen. Ook bij het verhuren van je eigen huis (dat niet te koop staat) moet je 70% van de inkomsten opgeven in Box 1.
ls hoofdregel hanteren wij dat de maximale maandelijkse netto huurprijs gelijk is aan het totale bruto maandinkomen gedeeld door 3,75. Netto huurprijs houdt in de “kale” huurprijs zonder eventuele (voorschotten) energie-, service-, stook- of stofferingskosten.
Vanaf 1 juli 2023 mag uw verhuurder de huur voor uw kamer, woonwagen of standplaats verhogen met maximaal 3,1%. De hoogte van uw inkomen is hier niet belangrijk.
Niet aangegeven, wel sanctie? Een belastingverhoging. Zoals gezegd, riskeert u wél een sanctie wanneer uw inkomsten niet volledig aangegeven worden. De controleur kan dan immers een belastingverhoging toepassen die berekend wordt op de belastingen die verschuldigd zijn op de niet-aangegeven inkomsten.
Dus verkopen ze maar. Woningmarkt Door kabinetsbeleid is beleggen in de woningmarkt minder rendabel. „Huizen zijn niet om winst te maken, maar om in te wonen.”
Verhuurders in de vrije sector mogen als het aan het kabinet ligt vanaf 2024 niet meer vragen wat ze willen voor een woning. Daarnaast mogen de meeste huren straks niet meer stijgen dan de gemiddelde CAO-loonstijging plus 0,5 procent. Tot voor kort was de toegestane huurstijging gekoppeld aan de inflatie.
Verhuur van een woning die te koop staat
Wanneer je een woning te koop zet, maar deze nog wel verhuurt via de Leegstandwet, hoef je de huurinkomsten helemaal niet op te geven. Tijdens periode van verhuur, moet je de woning in BOX 3 opgeven. De hypotheekrente mag niet meer worden afgetrokken van de belasting.
Dit zijn er best wat, namelijk rioolheffing- en afvalstoffenheffing, waterschapsbelasting en onroerendezaakbelasting, ook wel ozb genoemd. De ozb is alleen voor de woningbezitter, dus de verhuurder.
In 2023 gebruiken we fictieve rendementspercentages die dicht bij het werkelijke rendement van uw box 3-inkomen liggen. Daarom gebruiken we voor uw bezittingen 2 verschillende percentages: 1 voor uw banktegoeden, en een ander voor uw beleggingen en andere bezittingen. Voor uw schulden gebruiken we een 3e percentage.
Inkomsten uit een Bed & Breakfast vallen meestal in box 1 als inkomen uit overige werkzaamheden. Verhuur kost immers werk / arbeid en dit wordt in Nederland belast met inkomstenbelasting. De activiteiten gaan meestal het normale vermogensbeheer te boven.
Hoewel de Belastingdienst niet controleert of iemand zijn of haar huur wel daadwerkelijk betaalt, controleert de Belastingdienst wel andere zaken. Zo wordt er bijvoorbeeld gecontroleerd of de hoogte van de huur klopt, en of dit overeenkomt met je jaarinkomen.