Bij een jaarwinst van €100.000 als zzp'er betaal je, na aftrek van zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling, ruwweg €34.000 tot €40.000 aan inkomstenbelasting. Dit bedrag hangt af van je specifieke situatie, zoals de hoogte van je zakelijke kosten, aftrekposten en persoonlijke omstandigheden. Boekhouder.nl
En als je groot wint met 100.000 euro, dan pakt de Belastingdienst een stevige 34.200 euro. Gelukkig zijn er loterijen, zoals de Staatsloterij, die de belasting al voor je regelen. Zij communiceren alleen netto prijzen, wat je ziet, is wat je krijgt.
Van €60 per uur (excl. btw) houd je netto ongeveer €29,50 tot €35 per uur over, afhankelijk van je aftrekposten (zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek) en onverzekerbare uren, maar dit is na aftrek van kosten en belastingen; het is belangrijk te weten dat je ook btw moet reserveren en er kosten zijn voor verzekeringen, pensioen en administratie.
Voor jou als zzp'er gaat de inkomstenbelasting 2025 over je nettowinst uit onderneming in box 1. Je nettowinst is je omzet minus de kosten en de afschrijvingen. Daarna trek je de ondernemersaftrekposten af. Het bedrag dat overblijft heet je belastbaar inkomen.
Dus in het voorbeeld met een belastbare winst van € 50.000 betaal je over het jaar 2025: 5,26% x € 50.000 = € 2.630. Over het jaar 2026 betaal je: 4.85% x € 50.000 = € 2.425.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Hierbij wordt naar je totale box 3 vermogen gekeken. Voor alleenstaanden is dit in fiscaal jaar 2026 € 100.000 - € 59.357 = € 40.643.
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
Hoeveel zzp belasting betaal je per inkomensniveau? Voorbeeldberekening: € 30.000 winst → € 10.725 belasting. € 50.000 winst → € 18.076 belasting.
In andere woorden, hoeveel is je belastbare winst precies binnen een eenmanszaak. In 2026 geldt een tweeschijvenstelsel: in de eerste schijf betaal je 24,5% belasting over een inkomen tot €68.843. In de tweede schijf betaal je 31% over het deel van je belastbaar inkomen dat boven de €68.843 uitkomt.
€40 per uur is voor veel zzp'ers een redelijk tot gemiddeld tarief, zeker in sectoren zoals bouw en projectondersteuning, maar het kan aan de lage kant zijn voor kenniswerkers in IT/finance (waar €90+ normaal is) en te hoog voor functies met veel schijnzelfstandigheid; het hangt sterk af van je branche, ervaring en de kosten die je moet dekken.
Betere rechtsbescherming laagbetaalde zzp'ers
Het gaat om zzp'ers die tot 38 euro per uur (peildatum 1 januari 2026) verdienen. Als zzp'ers een beroep doen op het rechtsvermoeden moeten opdrachtgevers aantonen dat er geen sprake is van een arbeidsovereenkomst.
Als u of uw partner £60.000 of meer heeft verdiend, moet u dit volledig terugbetalen. U betaalt 1% van uw kinderbijslag terug voor elke £100 die u boven de drempel verdient . Uw gecorrigeerd netto-inkomen bedraagt £56.700 voor het belastingjaar 2023-2024. Dit is £6.700 boven de drempel van £50.000.
Een werknemer krijgt bovenop het uurloon vaak allerlei extra's, zoals vakantiegeld, een pensioenregeling en doorbetaling bij ziekte. Al die dingen moet een zzp'er zelf regelen, en dus zelf betalen. Daarom moet het zzp-tarief hoger zijn om op een vergelijkbaar netto-inkomen uit te komen.
Dat betekent dat uw nettoloon $75.033 per jaar bedraagt, oftewel $6.253 per maand. Uw gemiddelde belastingtarief is 25,0% en uw marginale belastingtarief is 34,5%. Dit marginale belastingtarief houdt in dat uw direct extra inkomen tegen dit tarief wordt belast.
Het fictieve rendement op spaargeld is voor fiscaal jaar 2026 voorlopig vastgesteld op 1,28%. Voor fiscaal jaar 2025 was dat 1,44%. In zowel 2025 als 2026 is de spaartaks 36%. In 2026 betaal je over 1,28% van je spaargeld boven de heffingsvrije grens (€ 59.357 per fiscaal partner), dus 36% spaartaks.
Dus: als je bij ons een prijs van een miljoen wint, krijg je ook precies een miljoen op jouw rekening. En je hoeft dus geen cent kansspelbelasting te betalen.
Je 3 grootste nadelen bij een eenmanszaak
Vuistregel: zet 1/3 van je bruto-inkomen apart
Je maakt misschien meer winst dan je denkt en dan loopt het percentage snel op. Bovendien valt de startersaftrek na 3 jaar weg en wordt de zelfstandigenaftrek fors lager de komende jaren.
Wat je netto overhoudt, hangt af van verschillende factoren zoals jouw ondernemingsvorm, jouw beroepskosten en jouw inkomen. Een richtlijn? Van €100 bruto inkomen hou je gemiddeld 50-60% netto over, afhankelijk van je aftrekposten en belastingen. Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je financiën.
Van €60 per uur (excl. btw) houd je netto ongeveer €29,50 tot €35 per uur over, afhankelijk van je aftrekposten (zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek) en onverzekerbare uren, maar dit is na aftrek van kosten en belastingen; het is belangrijk te weten dat je ook btw moet reserveren en er kosten zijn voor verzekeringen, pensioen en administratie.
Let op: voor box 3 geldt een heffingsvrijstelling tot een bepaalde hoogte. Dat betekent dat iedereen in Nederland in 2026 over de eerste € 59.357 aan vermogen in box 3 geen belasting betaalt. Als je fiscaal partners bent, kun je samen tot € 118.714 belastingvrij vermogen hebben.
Hoe bereken je je nettosalaris als zzp'er? Door allereerst je bruto-inkomen te verminderen met eventuele aftrekposten. Daarna haal je ook de bedragen van de inkomstenbelasting en de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet van je winst af. In 2026 (en 2025) is de mkb-winstvrijstelling 12,70% van je winst.
Een van de belangrijkste fiscale gevolgen voor mensen met een hoog inkomen is dat je je persoonlijke belastingvrijstelling (Personal Tax Allowance) verliest boven de £100.000 – en het gevreesde (maar onofficiële) belastingtarief van 60% . Zodra je meer dan £100.000 verdient, verlies je geleidelijk je persoonlijke belastingvrijstelling van £12.570, pond voor pond.
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.