Een tweede huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting, waarbij je vermogensrendementsheffing betaalt over de WOZ-waarde. In 2025 betaal je 36% belasting over het fictieve rendement, na aftrek van het heffingsvrij vermogen van €57.684 voor alleenstaanden of €115.368 voor fiscale partners.
Belasting box 3
Een tweede woning telt voor de WOZ-waarde mee als vermogen in box 3, ook als u deze woning deels zakelijk gebruikt. Afhankelijk van de omvang van uw vermogen kan deze heffing in 2023 oplopen tot 1,6% over de WOZ-waarde van de woning.
Een tweede huis kopen kan om meerdere redenen erg interessant zijn. Zo zijn er veel mensen die een tweede woning kopen als investering. Het is een manier om je spaargeld – wat nu vanwege de lage spaarrente weinig oplevert – slim te investeren. De Belastingdienst ziet een tweede woning dan ook als vermogen.
Het box 3-tarief gaat van 31% in 2022 naar 32% in 2023, 33% in 2024 en 34% in 2025.
Uw belastingaangifte
Gehuwden onder het wettelijk stelsel moeten elk de helft van het KI aangeven, ongeacht wie eigenaar is van het tweede verblijf. Alle anderen dienen het onroerend inkomen te verdelen naargelang de eigendomsverhouding. U zal belast worden op het geïndexeerd kadastraal inkomen, verhoogd met 40%.
Een tweede huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting, waarbij je vermogensrendementsheffing betaalt over de WOZ-waarde. In 2025 betaal je 36% belasting over het fictieve rendement, na aftrek van het heffingsvrij vermogen van €57.684 voor alleenstaanden of €115.368 voor fiscale partners.
In 2024 blijft het verhuren van een woning een aantrekkelijke optie voor veel huiseigenaren, maar de markt kent ook enkele uitdagingen. Of het verhuren van je huis rendabel is, hangt af van verschillende factoren zoals regelgeving, huurprijzen, belasting, en de vraag naar huurwoningen.
Vakantiewoning in buitenland
De heffing over de vakantiewoning is (vrijwel altijd) aan het buitenland toegewezen en de Nederlandse Belastingdienst geeft een vrijstelling. U hoeft dus in Nederland geen belasting te betalen over de waarde van de woning in het buitenland.
Box 1 versus box 3
Je telt de totale huuropbrengst min de kosten in een jaar bij je inkomen op, en over je totale inkomen betaal je belasting. Tot een inkomen van € 75.518 betaal je in 2024 36,97% belasting. Over het meerdere betaal je 49,5% belasting.
Het bezitten van meerdere huizen geeft u de mogelijkheid om een duurzame en passieve cashflow te creëren . Elk extra pand draagt bij aan de totale huurinkomsten, wat kan helpen bij het dekken van hypotheekbetalingen, onroerendgoedbelastingen, onderhoudskosten en andere kosten die gepaard gaan met het bezitten van meerdere huurwoningen.
Als je een woning verhuurt, moet je belasting betalen over de huurinkomsten. De huurinkomsten vallen in box 3 van de inkomstenbelasting, waar het inkomen uit sparen en beleggen wordt belast. In 2025 is het belastingtarief in box 3 36%. Het heffingsvrije vermogen in box 3 bedraagt in 2025 €57.000 per persoon.
Voor vrijesectorwoningen geldt geen maximale huurprijs. Uw verhuurder mag de huurprijs zelf bepalen. Maar de prijs moet wel redelijk zijn. Als u denkt dat uw huurprijs te hoog is, kunt u soms om huurverlaging vragen.
De aankoop van een nieuwe vakantiewoning in Nederland is belast met 21% omzetbelasting (btw). Onder bepaalde voorwaarden kan deze teruggevorderd worden van de belastingdienst. Het terugvorderen is afhankelijk van hoe de woning gebruikt wordt: Volledig eigen gebruik.
Het belangrijkste nadeel van een tweede hypotheek is natuurlijk dat je maandlasten stijgen. Ook betaal je eenmalig een aantal kosten, zoals je hierboven al hebt gelezen. Ook is een tweede hypotheek afsluiten niet altijd mogelijk op basis van je inkomen.
Wanneer je geld uitleent, moet je dit opgeven bij de belastingaangifte in Box 3. De fiscus ziet dit als een belegging en neemt aan dat je er rendement op maakt. Dit betekent dat er wordt uitgegaan van een zogenoemd forfaitair rendement dat wordt berekend op 6,17%. Over dit rendement betaal je vervolgens 32% belasting.
Spanje heft schenk- en erfbelasting. over de tweede woning (situsbeginsel). Voor echtgenoten en kinderen vanaf 21 jaar geldt een beperkte vrijstelling van circa € 16.000 en daarboven een progressief tarief van 7,65% tot 34%.
U betaalt vanaf 2023 (of in 2022, indien de nieuwe methode gunstiger uitpakt) dus 6,17% over de WOZ-waarde van de tweede woning. Heeft u schulden? Dan wordt de Box 3 belasting verlaagt met 2,57% van de schuld. Hoewel uw vermogen per saldo nul is, betaalt u over deze tweede woning alsnog 32% over € 7.200, dus € 2.304.
Goed voor een belastingvoordeel van maximaal € 705 per persoon. Op 1 januari 2024 verdwijnt de belastingvermindering voor kapitaalaflossingen van een lening voor uw tweede woning. Deze schrapping geldt enkel voor de vanaf 1 januari 2024 aangegane leningen.
Hoewel de meeste OESO-landen hun vermogensbelasting hebben afgeschaft, heeft de Spaanse overheid een tijdelijke nationale solidariteitsbelasting ingevoerd voor vermogende particulieren voor de belastingjaren 2022 en 2023 (te innen in 2023 en 2024), met belastingtarieven tussen 1,7 procent en 3,5 procent .
In 2025 is de vrijstelling € 57.684 of € 115.368 voor fiscale partners. Je kunt onder andere met behulp van schulden en groen sparen in box 3 de belasting die je moet betalen, verlagen.
Een tweede huis valt onder uw bezittingen. Als uw vermogen door de waarde van dat tweede huis boven de 57.000 euro uitkomt, moet u daar vermogensbelasting over betalen. Voor een tweede huis is het fictief rendement voor 2023 vastgesteld op 6,17%. Over dit rendement betaalt u in 2023 32% vermogensbelasting.
Het belastingtarief in box 3 is in 2024 verhoogd van 32% naar 36%. Het heffingvrije vermogen is niet gewijzigd en blijft gelijk. Het heffingsvrije vermogen is € 57.000 voor alleenstaanden en € 114.000 voor fiscaal partners.
Huiseigenaren die hun woning verhuren, verdienen daar fors minder aan dan in het verleden. Vooral hogere belastingen, hogere rente en beperking van de huurprijs nemen een hap uit het rendement, blijkt uit onderzoek van het ministerie van Financiën. Nederland kent veel woningbezitters die hun panden verhuren.