Je betaalt €159 belasting over €100.000 spaargeld in 2024.
De vermogensrendementsheffing is de officiële benaming voor de belasting over je vermogen. De Belastingdienst verwacht dat je met dit vermogen (spaargeld en beleggingen) een bepaald rendement haalt. Over dit (veronderstelde) rendement heft de Belastingdienst in 2024 en 2025 36% belasting.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Als je wilt uitrekenen hoeveel je dan per euro die je verdient aan belasting betaalt, kun je het gemiddeld belastingtarief uitrekenen. Bij een inkomen van € 100.000 is je gemiddeld belastingtarief dan (40.872 / 100.000) × 100% = 40,9%.
Als je € 150.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 65.624 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 84.376 per jaar zal zijn, of € 7.031 per maand.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
Hoeveel je moet betalen, hangt af van de waarde van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Over dat vermogen wordt rendement berekend: 1,03% rendement over spaargeld, 6,04% over overige bezittingen, zoals beleggingen en 2,47% over schulden (aftrekbaar).
Spaarbedrag groter dan € 100.000
Als u meer dan € 100.000 spaargeld hebt en u wilt 100% zekerheid, dan zult u meer spaarrekeningen en/of deposito´s moeten openen bij verschillende banken. Dat is geen probleem, want er is keus genoeg. Let u hierbij wel op de bankvergunning waaronder de banken werken.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Schenken is fiscaal interessant
De fiscale voordelen van een schenking mogen niet onderschat worden: de schenkbelasting is beduidend lager dan de erfbelasting. Voor de schenking van roerende goederen (geld, rekeningen, juwelen, aandelen,…) geldt zelfs een vlak tarief van 3% of 7%.
Een prijs van een miljoen euro bij de Staatsloterij is in werkelijkheid €1.519.756,83. Haal je daar 34,2% vanaf, dan kom je exact op €1.000.000,- uit.
In 2025 in elk geval € 6.713 (€ 6.633 in 2024). Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. Let er wel op dat wij ouders als 1 schenker zien.
Niet over al je spaargeld hoef je belasting te betalen. In 2025 is de eerste € 57.684 aan spaargeld belastingvrij. Voor echtparen geldt het dubbele bedrag: € 115.368. Vanaf 2023 tot en met 2025 geldt er een tijdelijke overbruggingswetgeving voor de berekening van het vermogensrendement.
Zodra je voldoende buffer hebt opgebouwd, zijn er verschillende manieren om meer uit je geld te halen. Je kunt het geld bijvoorbeeld beleggen, investeren in je woning, op een spaarrekening met een vaste rente zetten of er je pensioen mee aanvullen. Door hier vooraf over na te denken, kan je geld meer waard worden.
De beste oplossingen om op box 3 te besparen
Geld schenken aan kinderen, kleinkinderen, etc. Geld vóór 1 januari uitgeven aan een auto, boot, kunst, groene belegging, etc. Schulden betalen vóór 1 januari, zoals belastingschulden. Emigratie naar het buitenland, mits daar de regeling beter is.