Pensioen dat u ontvangt van de Europese Unie is vrijgesteld van belasting in Nederland. Pensioenen van andere internationale organisaties zijn wel belast.
Als u pensioen ontvangt uit een buitenlandse regeling, hoeft u niet altijd het volledige bedrag als inkomen op te geven. Het deel van uw pensioen dat u heeft opgebouwd door aftrekbare premies moet als inkomen worden aangegeven in box 1 van uw belastingaangifte.
Belasting betalen in het buitenland
Op uw pensioen houden wij de loonheffing in volgens de Nederlandse wet. Waarschijnlijk betaalt u ook belasting in het land waar u woont of gaat wonen. U kunt een vrijstelling aanvragen bij de Belastingdienst. Met zo'n vrijstelling betaalt u niet dubbel belasting.
In welk land betaal ik belasting over mijn Duitse pensioen? Over uw pensioen, lijfrente of socialeverzekeringsuitkering uit Duitsland betaalt u meestal in Nederland belasting.
AOW aanvragen vanuit het buitenland
Als u in het buitenland woont, vraagt u een AOW-uitkering aan bij de pensioeninstelling in uw woonland of het land waar u voor het laatst via de overheid verzekerd was (voor ouderdom, ziekte en werkloosheid). Het land waar u woont, bepaalt waar u de uitkering moet aanvragen.
Woont u in Nederland en heeft u inkomsten, vermogen of bezit in het buitenland? Dan geeft u in uw belastingaangifte alle inkomsten aan (wereldinkomen). Om te voorkomen dat u daardoor in meerdere landen belasting moet betalen, heeft u in Nederland recht op een vermindering van de verschuldigde inkomstenbelasting.
Als u in verschillende EU-landen gewerkt heeft, dan kan het zijn dat u in elk van die landen pensioenrechten heeft opgebouwd. U kunt uw pensioen aanvragen bij de pensioeninstantie in het land waar u woont of waar u het laatst gewerkt heeft.
In het algemeen is de heffing in Duitsland iets hoger dan in Nederland. Dit komt met name door de extra gemeentelijke belastingen, minder fiscaalgunstige regelingen en vooral de Duitse solidariteitstoeslag. Voor de kleinverdieners is de inkomstenbelasting gunstiger.
Als u meer dan € 20.000 per jaar aan pensioen-, lijfrente- en sociale verzekeringsuitkeringen uit Nederland ontvangt, wordt uw pensioen in de meeste gevallen in Nederland belast . Als u voor de Nederlandse overheid werkte, betaalt u normaal gesproken in Nederland belasting over het pensioen dat u in die tijd hebt opgebouwd.
Over de eerste belastingschijf (tot ongeveer 35.000) betaal je na je AOW-leeftijd 19,17% belasting, over de volgende schijf (tot ongeveer 70.000) betaal je 37,07% belasting en over het meerdere 49,5%. Wanneer je 3 uitkeringen hebt van 15.000,- dan wordt over alle uitkeringen maximaal 19,17% belasting ingehouden.
Wanneer u in het buitenland werkt, bijvoorbeeld doordat u emigreert, bent u niet meer verzekerd voor de AOW.Voor ieder jaar dat u niet verzekerd bent, wordt uw AOW met 2% gekort. Dit kunt u voorkomen door u vrijwillig te verzekeren voor de AOW.
U kunt mogelijk een enkele claim indienen bij het International Pension Centre of het land waar u woont . De staatspensioenregelingen in andere landen waar u hebt gewoond of gewerkt, kunnen dan te horen krijgen dat u een claim hebt ingediend. Als ze dat te horen krijgen, laten die andere regelingen u weten of u in aanmerking komt.
Dat komt doordat ons belastingstelsel een oplopend tarief heeft. Daardoor betaalt u meer belasting als uw inkomen hoger is. Een uitkeringsinstantie houdt alleen belasting in over het bedrag dat zij aan u uitkeert.
Uw staatspensioen is in Duitsland gedeeltelijk belastingvrij
Uw eerste pensioenjaar bepaalt het percentage van uw wettelijke pensioen dat in Duitsland belastingvrij is. Op basis van dit percentage berekent de Duitse belastingdienst uw belastingvrije bedrag in het eerste volledige pensioenjaar.
In de wereldwijde international living's retirement index (2023) staat Portugal op de eerste plek, op de voet gevolgd door Mexico. Spanje, Italie en Griekenland staan ook keurig in de top tien. Deze index kijkt naar kosten levensonderhoud, overheid, klimaat en gezondheidszorg.
Duitsland heeft een zeer sterke economie: het is de grootste economie van de Europese Unie en ook wereldwijd staat de Duitse economie bovenaan de lijst. Duitsland is daarom een aantrekkelijk land voor expats omdat de economie veel kansen biedt op de arbeidsmarkt.
Pensioen is een vorm van uitgesteld loon. De premie waarmee je spaart voor je pensioen, wordt elke maand van je brutoloon ingehouden. Over deze premie betaal je nog geen belasting. Pas als je met pensioen gaat, wordt er belasting ingehouden op je pensioenuitkering.
Iedere Nederlandse belastingplichtige heeft het recht om jaarlijks maximaal € 36.077,- te investeren in een Nederlands particulier pensioenplan, waarvan de premie aftrekbaar is van de inkomstenbelasting . (Dit wordt 'Jaarruimte' genoemd.)
1% of 2% afhankelijk van het uitkeringsbedrag. Dit geldt ook voor het pensioenkapitaal dat vóór 1993 is opgebouwd uit persoonlijke bijdragen. Roerende voorheffing op pensioenkapitaal opgebouwd uit eigen bijdragen sinds 1993 is 10,09%.
Of krijgt u een pensioen of een uitkering uit een ander land dan Nederland? Dan moet u deze inkomsten toch in Nederland aangeven. Ook als u al belasting betaalt buiten Nederland. U krijgt dan meestal aftrek om dubbele belasting te voorkomen, zodat u niet dubbel belasting betaalt over deze inkomsten.
Je kunt een belastingvrij inkomen verdienen tot € 9.744. In Nederland moeten studenten inkomstenbelasting betalen over al het geld dat ze verdienen, zelfs als het maar een bijbaantje is. Het belastingtarief in Nederland begint bij 36,55%, vergeleken met het progressieve belastingtarief in Duitsland dat begint bij slechts 14% .
Gemiddeld pensioen: als u ongeveer € 30.000 aan AOW, pensioen en lijfrenten zou ontvangen, dan betaalt u in Duitsland ongeveer € 100 en in Nederland € 200. In de situatie na 2014 bent u in Nederland ongeveer € 3.000 verschuldigd, in Duitsland is er geen heffing.
Het staatspensioen is gemiddeld € 1200 netto per maand. Ter vergelijking: in Nederland is de AOW voor alleenstaanden € 1261 netto en voor een echtpaar € 863 per persoon (als beiden de AOW-leeftijd hebben). Daarnaast hebben mensen meestal nog pensioen opgebouwd via hun werkgever.
Om het volledige basispensioen te krijgen , hebt u een bepaald aantal kwalificerende jaren van de nationale verzekering nodig . Als u een man bent, hebt u doorgaans nodig: 30 kwalificerende jaren als u geboren bent tussen 1945 en 1951. 44 kwalificerende jaren als u geboren bent vóór 1945.
Iedereen die in Nederland woont of werkt, is automatisch verzekerd voor de Ouderdomswet (AOW). Deze verzekering stopt wanneer u buiten Nederland gaat wonen of werken. Uw AOW-opbouw stopt dan . Hierdoor ontvangt u een lagere AOW-uitkering wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.