Een belangrijk verschil tussen accumulerende en distribuerende ETF's is de manier waarop ze worden belast. Bij accumulerende ETF's wordt de winst niet uitgekeerd aan de belegger en wordt er daarom geen belasting geheven. Pas bij verkoop van de ETF wordt er belasting geheven over de gerealiseerde winst.
De dividendbelasting die in Nederland 15% bedraagt wordt in eerste instantie ingehouden door de uitgever van een ETF als belasting voorheffing.
Eenvoudig voorbeeld. Stel, je hebt een vermogen van € 100.000, volledig belegd in aandelen. Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597.
Er is een beurstaks (bekend als de TOB) telkens als je een ETF koopt of verkoopt. Het belastingtarief varieert tussen 0,12% en 1,32% van het transactiebedrag. Als je hebt geïnvesteerd in een kapitaliserende obligatie-ETF, moet je bij verkoop de Reynders-taks betalen. Dit is een belasting op de vermogenswinst.
U betaalt mogelijk een commissie telkens wanneer u een ETF koopt of verkoopt, maar niet altijd . Houd in gedachten dat hoe kleiner uw investering is en hoe vaker u handelt, hoe meer impact commissies op uw winst zullen hebben.
Er zijn veel manieren waarop een ETF kan afwijken van de beoogde index. Die tracking error kan een kostenpost zijn voor beleggers . Indexen houden geen geld vast, maar ETF's wel, dus een bepaalde hoeveelheid tracking error in een ETF is te verwachten. Fondsbeheerders houden doorgaans wat geld vast in een fonds om administratiekosten en beheerskosten te betalen.
Samengevat. De belangrijkste ETF beleggen tips zijn: kiezen voor een betrouwbare aanbieder, voldoende spreiding, lage kosten, zonder dividendlekkage, beleg periodiek en kies voor een fysieke replica.
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
In 2025 is de vrijstelling € 57.684 of € 115.368 voor fiscale partners. Je kunt onder andere met behulp van schulden en groen sparen in box 3 de belasting die je moet betalen, verlagen.
Distributie-ETF's
Beurstaks: U betaalt 0,12% bij aankoop en verkoop, met een maximum van 1.300 euro per transactie. Roerende voorheffing: Ja, op uitgekeerde dividenden betaalt u 30% belasting. Als het fonds meer dan 10% in obligaties belegt, geldt ook een meerwaardebelasting van 30%.
Uitkeringen door fondsen en ETF's worden beschouwd als kortetermijnkapitaalwinsten als het fonds of de ETF de effecten minder dan een jaar heeft aangehouden. Deze winsten worden belast tegen hetzelfde tarief als het gewone inkomen van een belegger , dat kan oplopen tot 37%.
Transacties voor creatie en aflossing op de primaire markt worden doorgaans in natura uitgevoerd, wat betekent dat effecten worden geruild voor ETF-aandelen in plaats van voor contanten. Deze in natura-transacties veroorzaken geen belastbare gebeurtenis voor het fonds , wat helpt de belastingefficiëntie van ETF's te verbeteren.
Hoe lang kun je een ETF aanhouden? Je kunt een ETF zo lang of zo kort houden als je wilt.
Te veel ETF's in uw portefeuille houden introduceert inefficiënties die op de lange termijn een nadelige impact zullen hebben op het risico/rendementsprofiel van uw portefeuille. Voor de meeste particuliere beleggers zou een optimaal aantal ETF's om te houden 5 tot 10 zijn, verdeeld over activaklassen, geografieën en andere kenmerken.
De ETF helpt u om op de lange termijn vermogen te genereren met de volgende voordelen: Diversificatie: Een belangrijk voordeel van beleggen in ETF's is diversificatie. Er zijn verschillende ETF's beschikbaar die voornamelijk verschillen in hun onderliggende activa, zoals goud, aandelen of indexfondsen.
Source: Morningstar Direct. De €49 miljoen onder beheer hebbende iShares Blockchain Technology UCITS ETF was de best presterende ETF in februari met een rendement van 24,92%.
ETF's bieden vaak meer belastingvoordelen, omdat beleggers alleen vermogenswinstbelasting betalen als ze hun aandelen verkopen. Beleggingsfondsen bieden voordelen zoals professioneel actief beheer en strenger toezicht, hoewel deze functies meestal hogere kosten met zich meebrengen.
Bolero is duurder dan DEGIRO voor de meeste transacties.Maar hun grootste voordeel is dat ze de Belgische belastingen voor je inhouden en aangeven. Dit zijn de Reynders-taks, de dividendbelasting en de beurstaks (TOB). DEGIRO zorgt alleen voor de beurstaks.
Bolero is echter wel aan de prijzigere kant. Iets kopen op de andere Europese beurzen kost bijvoorbeeld minstens €15! Dit maakt Bolero onaantrekkelijk als je investeert in kleinere bedragen. Via Bolero kun je ook opties kopen en de transactiekosten zijn €3 per contract.