Door de aanpassing wordt in 2024 in de hoogste belastingschijf de aftrek van de hypotheekrente beperkt tot 36,97%. Hiermee is het aftrektarief gelijk aan de 1e belastingschijf. In 2023 was de aftrek beperkt tot 36,93%. De tariefsaanpassing geldt niet alleen voor de hypotheekrente.
Voorbeeld van de hypotheekrenteaftrek
Stel, uw hypotheek bedraagt € 200.000 en u betaalt 5% hypotheekrente. U betaalt dan € 10.000 per jaar aan hypotheekrente. Als uw eigenwoningforfait bijvoorbeeld € 1.500 is, dan mag u € 8.500 aftrekken van de belasting (namelijk: € 10.000 minus € 1.500).
In 2024 is de maximale hypotheekrenteaftrek 36,97%.
Hoe werkt maandelijkse teruggave hypotheek? Bij maandelijkse teruggave van de hypotheek laat je elke maand een deel van de hypotheekrenteaftrek terugbetalen in plaats van eens per jaar na de belastingaangifte. Dit doe je door een voorlopige teruggave aan te vragen bij de Belastingdienst.
In 2025 is de hypotheekrenteaftrek 37,48%. Alleen met een annuïteitenhypotheek en een lineaire hypotheek heb je recht op hypotheekrenteaftrek. Je hebt er maximaal 30 jaar recht op. Een van de voorwaarden is dat jouw huis ook het huis moet zijn waarin je woont.
Heb je je hypotheek na die 30 jaar niet afgelost? Dan zit je in principe met een restschuld. Soms is het mogelijk om je hypotheek te verlengen of om je bestaande hypotheek over te sluiten.Dan dek je de restschuld af met een nieuwe hypotheek.
Renteaftrek vervalt
In 2031 vervalt hierdoor voor veel Nederlanders het recht op hypotheekrenteaftrek. Mogelijk geldt dit dus ook voor jou.
Hoeveel hypotheekrenteaftrek in 2025? In 2025 geldt dat je 35,82% of 37,48% van de betaalde hypotheekrente terugkrijgt van de Belastingdienst. Welk percentage je precies terugkrijgt is afhankelijk van je inkomen en het bedrag dat je aan rente betaalt.
Een voorlopige teruggave houdt in dat je een bedrag dat je terugkrijgt van de Belastingdienst al eerder ontvangt dan na de jaarlijkse belastingaangifte. Dit komt bijvoorbeeld voor bij mensen met een eigen koopwoning en hypotheek.
De hypotheekrenteaftrek claim je in de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je betaalt maandelijks de bruto hypotheeklasten en pas na verwerking van de aangifte krijg je het belastingvoordeel terug. Je kunt het fiscale voordeel ook iedere maand laten uitbetalen. Dat kan door een voorlopige teruggaaf aan te vragen.
Is uw inkomen uit werk en woning in 2024 hoger dan € 75.518?Of in 2023 hoger dan € 73.031?Dan krijgt u minder aftrek voor de rente en kosten van uw eigen woning.
Wij schatten dat de 10 jaar vaste hypotheekrente met NHG in de loop van 2024 daalt naar een niveau tussen de 4% en 3,5%.
Vanaf 2014 wordt de hypotheekrenteaftrek in de hoogste schijf namelijk geleidelijk afgebouwd. Vanaf 2023 is de hypotheekrente ook voor mensen met een hoog inkomen nog maar tegen 36,93% aftrekbaar. Dat geldt overigens alleen voor de renteaftrek en niet voor het eigenwoningforfait.
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek? Renteaftrek op je hypotheek betekent dat je betaalde hypotheekrente in mindering brengt op je bruto inkomen, waardoor je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt. De rente die je betaalt voor je hypotheek is maximaal 30 jaar fiscaal aftrekbaar.
De kosten van een hypotheek van 350.000 euro bestaan uit eenmalige afsluitkosten tussen 2.000 en 5.000 euro, en maandlasten van 1200 tot 3400 euro bruto of 1500 tot 3200 euro netto, afhankelijk van de rente, looptijd en hypotheekvorm.
U hebt uw voorlopige aanslag 2024 onlangs gewijzigd
Hebt u bijvoorbeeld begin oktober doorgegeven dat uw inkomen hoger is geworden of dat u uw huis hebt verkocht? Dan kan dat ervoor zorgen dat u niet alleen in 2024 minder uitbetaald krijgt, maar ook in 2025.
Voorbeeld voorlopige aanslag
Uw werkgever heeft € 10.800 aan loonheffing ingehouden op uw loon. Op basis van deze aangifte krijgt u dan via de voorlopige aanslag € 600 terug. De berekening is als volgt: € 10.800 (loonheffing) min € 10.200 (inkomstenbelasting) = € 600 (bedrag dat u ontvangt).
De hypotheekrenteaftrek bedraagt 5000 euro. Dit bedrag kun je opgeven bij de jaarlijkse belastingaangifte. Een deel van de betaalde hypotheekrente krijg je terug. Het eigenwoningforfait bedraagt in 2025: 235.000 euro x 0,35% = 822,50 euro.
De hypotheekrenteaftrek werd sinds 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% afgebouwd. Tussen 2020 en 2023 is de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd met 3% per jaar. Vanaf 2023 is het percentage gekoppeld aan het tarief van de laagste inkomensschijf. In 2025 komt het percentage daarom neer op 37,48% .
Wat kost een hypotheek van 100.000 euro? De kosten van een hypotheek van 100.000 euro bestaan uit eenmalige afsluitkosten tussen 2.000 en 5.000 euro, en maandlasten van 400 tot 1.100 euro bruto of 250 tot 900 euro netto, afhankelijk van de rente en looptijd. Je moet dus genoeg verdienen om deze kosten te kunnen dekken.
Dan hebt u voor die lening recht op maximaal 30 jaar hypotheekrenteaftrek, omdat na 30 jaar de lening afgelost moet zijn. Deze termijn gaat in op het moment van afsluiten van uw hypotheek of lening.
Een verschil van 0,1 procent zorgt al snel voor een verschil van een paar honderd euro aan jaarlijkse bruto maandlasten. Een kortere rentevaste periode heeft dus lagere rente en lagere hypotheeklasten.
Voor starters is een annuïteitenhypotheek de beste keuze. Je hebt dan relatief lage maandlasten aan het begin. De lineaire hypotheek is ideaal als je verwacht in de toekomst minder inkomsten te hebben, bijvoorbeeld als je minder gaat werken of kinderen krijgt. Tot slot bieden banken nog aflossingsvrije hypotheken aan.